О палатеНовостиДеятельностьПротиводействие коррупцииГосслужбаЛичный приёмСовет КСОНормативная база

Рассылки

Заключение контрольно-счетной палаты к отчету об исполнении краевого бюджета за 2003 год

Исполнение краевого бюджета в 2003 году осуществлялось в соответствии с Законом Приморского края от 21.01.2003 № 31-КЗ "О краевом бюджете на 2003 год" с изменениями и дополнениями к нему, внесенными Законами Приморского края от 11.06.2003 № 60-КЗ, от 08.10.2003 № 70-КЗ, от 08.12.2003 № 86-КЗ (далее — Закон Приморского края).

В соответствии с Законом Приморского края доходы краевого бюджета утверждены в сумме 17999767 тыс. рублей, расходы — в сумме 17999767 тыс. рублей.

В связи с тем, что из федерального бюджета в край были направлены дополнительные средства в сумме 442749 тыс. рублей плановые показатели доходной части краевого бюджета по группе "Безвозмездные перечисления" в соответствии со статьей 12 Закона Приморского края увеличены на эту сумму (приложение 1). План по доходам краевого бюджета на 2003 год с учетом изменений — 18442516 тыс. рублей (17999767+442749).

Плановые показатели расходной части краевого бюджета в связи с получением дополнительных средств из федерального бюджета увеличены в соответствии с целевым назначением на 286902 тыс. рублей (приложение 1), в том числе по разделам: "Государственное управление" — на 2868 тыс. рублей, "Промышленность, энергетика и строительство" — на 79312 тыс. рублей, "Сельское хозяйство и рыболовство" — на 31661 тыс. рублей, "Социальная политика" — на 2800 тыс. рублей, "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" — на 170261 тыс. рублей. Остальная сумма дополнительных поступлений из федерального бюджета 155847 тыс. рублей (442749-286902) направлена администрацией края на увеличение плановых показателей по строке "погашение основной суммы долга" по кредитным соглашениям и договорам, заключенным администрацией края, и показана в отчете об исполнении краевого бюджета за 2003 год в составе источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов.

Администрацией края снижены плановые показатели расходной части краевого бюджета по разделу "Образование" строке "школа-интернат для одаренных детей" на 6022 тыс. рублей и на эту же сумму в источниках внутреннего финансирования дефицитов бюджетов увеличены плановые показатели по строке "погашение основной суммы долга".

В связи с этим, общее изменение плановых показателей по расходам составило 280880 тыс. рублей (286902 — 6022) в сторону увеличения. С учетом внесенных изменений план по расходам на 2003 год по версии администрации края — 18280647 тыс. рублей (17999767+280880). Превышение доходов над расходами (профицит) краевого бюджета по плану с учетом внесенных изменений — 161869 тыс. рублей.

Уменьшение администрацией края установленных Законом Приморского края плановых показателей по расходам краевого бюджета на 6022 тыс. рублей без утверждения Законодательным Собранием является неправомерным, т.к. не был введен режим сокращения расходов краевого бюджета.

Следовательно, установленные Законом Приморского края расходы краевого бюджета в сумме 17999767 тыс. рублей не могут быть уменьшены на сумму 6022 тыс. рублей и должны составить (с учетом целевых поступлений из федерального бюджета 286902 тыс. рублей) 18286669 тыс. рублей.

Доходы краевого бюджета за 2003 год составили 18174678 тыс. рублей (98,5% к плану), расходы — 18111075 тыс. рублей (99%). Превышение доходов над расходами составило 63603 тыс. рублей, средства направлены на погашение внутреннего долга Приморского края.

По состоянию на 1 января 2003 года остатки средств краевого бюджета составляли 191001 тыс. рублей.

В течение 2003 года в доход краевого бюджета поступило налоговых, неналоговых платежей, безвозмездных перечислений из федерального бюджета и доходов целевых бюджетных фондов в сумме 18174678 тыс. рублей.

Осуществлены заимствования краевого бюджета в объеме 349324 тыс. рублей. Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности, составили 12107 тыс. рублей. Курсовая разница — минус 3 тыс. рублей.

Все поступления, включая входящие остатки, составили 18727107 тыс. рублей.

За счет этих средств произведены расходы краевого бюджета в объеме 18111075 тыс. рублей, погашены заимствования в сумме 390906 тыс. рублей.

По состоянию на 31 декабря 2003 года остатки средств краевого бюджета составили 225126 тыс. рублей.

Доходы

В 2003 году в доходы краевого бюджета поступило 18174678 тыс. рублей, годовой план (с учетом дополнительных поступлений из федерального бюджета) исполнен на 98,5%, недопоступило в краевой бюджет 267838 тыс. рублей.

Собственные доходы краевого бюджета (налоговые и неналоговые доходы) в структуре доходов составили 53,8%, безвозмездные поступления из федерального бюджета — 46,2% .

Бюджетные назначения по собственным доходам не выполнены (97,6% к плану), недополучено собственных доходов 242117 тыс. рублей. Не выполнен годовой план как по налоговым доходам (98,5%), в связи с чем в краевой бюджет недопоступило 123433 тыс. рублей, так и по неналоговым доходам (94%), в связи с чем недопоступило 118684 тыс. рублей.

Налоговые доходы поступили в сумме 7899854 тыс. рублей, что составило 98,5% к плану.

Из 19 предусмотренных Законом Приморского края источников налоговых доходов по десяти бюджетные назначения не выполнены: по налогу на доходы физических лиц (96,5%), акцизам (82,1%), единому налогу на вмененный доход (54,2%), налогу на имущество предприятий (96,3%), платежам за пользование недрами (82,2%), налогу на добычу полезных ископаемых (97,6%), плате за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ (91,8%), земельному налогу (67,6%), отчислениям на воспроизводство минерально-сырьевой базы (25,4%), транспортному налогу (95,2%). По этим налогам не поступило в краевой бюджет 482717 тыс. рублей.

По девяти видам налогов бюджетные назначения перевыполнены: по налогу на прибыль предприятий (110,2%), налогу на игорный бизнес (153,5%), лицензионным и регистрационным сборам (109,3%), налогу с продаж (105,2%), единому налогу, взимаемому по упрощенной системе налогообложения (129,8%), платежам за пользование лесным фондом (106,5%), плате за пользование водными объектами (158,5%), плате за право пользования объектами животного мира (116,7%), налогу на пользователей автомобильных дорог в части погашения задолженности прошлых лет (116,1%). Дополнительно в краевой бюджет поступило 340944 тыс. рублей. Кроме того, в сумме 18340 тыс. рублей в краевой бюджет поступила задолженность прошлых лет по ряду уже отмененных налогов.

Почти 90% всех налоговых поступлений обеспечили шесть налогов: налог на доходы физических лиц (33,1% в структуре налоговых доходов), налог на прибыль предприятий (26,0%), акцизы (11,4%), налог на пользователей автомобильных дорог в части погашения задолженности прошлых лет (8,1%), налог на имущество предприятий (7,3%), налог с продаж (3,9%). Вновь введенный в 2003 году транспортный налог в структуре налоговых доходов составил 3,3%.

В связи с невыполнением доходной части краевого бюджета отсрочки (рассрочки), налоговые кредиты, инвестиционные налоговые кредиты по уплате федеральных и региональных налогов и сборов в части сумм, зачисляемых в краевой бюджет, не предоставлялись.

Неналоговые доходы

Подгруппы неналоговых доходов План на год, тыс. рублей Исполнено, тыс. рублей % исп. Отклонен., тыс. рублей
1 2 3 4 5
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, или от деятельности государственных организаций 1723342 1619932 94,0 -103410
Доходы от продажи нематериальных активов 1 1
Административные платежи и сборы 255893 210965 82,4 -44928
Штрафные санкции, возмещение ущерба 2800 6465 230,9 3665
Прочие неналоговые доходы 10720 36708 342,4 25988
Итого 1992755 1874071 94,0 -118684

В структуре неналоговых доходов наибольшую долю (86,4%) составили поступления по подгруппе "Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, или от деятельности государственных организаций". Всего поступило 1619932 тыс. рублей, что составило 94%, в краевой бюджет недопоступило 103410 тыс. рублей.

Выполнение бюджетного задания по статье "Доходы от оказания услуг или компенсации затрат" на 74,9% привело к недопоступлению в краевой бюджет 17373 тыс. рублей, статье "Платежи от государственных организаций" — на 42% к недопоступлению 3250 тыс. рублей, "Платежи при пользовании недрами, в том числе при выполнении соглашений о разделе продукции" — на 23,6% к недопоступлению 269 тыс. рублей, "Плата за пользование водными биологическими ресурсами, включая поступления от реализации квот на вылов (добычу) водных биологических ресурсов" — на 92,9% к недопоступлению 101457 тыс. рублей.

По ряду доходных источников имело место перевыполнение соответствующих показателей.

Так, при выполнении бюджетных назначений по статье "Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности" на 106,6% в краевой бюджет дополнительно поступило 13611 тыс. рублей, "Прочие поступления от имущества, находящегося в государственной собственности, а также поступления от разрешенных видов деятельности организаций, зачисляемые в бюджеты субъектов Российской Федерации" на 114,4%, дополнительно поступило 1725 тыс. рублей.

Кроме того, дополнительные поступления по данной подгруппе по незапланированным статьям составили 3603 тыс. рублей, в том числе: "дивиденды по акциям, находящимся в собственности субъектов" — 52 тыс. рублей, "проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов (бюджетных ссуд)" — 3182 тыс. рублей, "доходы от продажи квартир, зачисляемые в бюджеты субъектов" — 30 тыс. рублей, "доходы от реализации имущества государственных унитарных предприятий, учреждений и военного имущества" — 60 тыс. рублей, "средства от реализации арестованного, конфискованного и иного имущества, обращенного в доход государства" — 279 тыс. рублей.

Проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в комитете по управлению государственным имуществом по вопросу эффективности использования государственной собственности в 2003 году, показала, что имеются значительные резервы пополнения доходной части краевого бюджета по данной подгруппе.

Дивиденды по акциям, находящимся в собственности Приморского края, поступили в краевой бюджет согласно представленному отчету в сумме 52 тыс. рублей. Проверка показала, что фактически должно было поступить в краевой бюджет 71 тыс. рублей, в том числе: 52 тыс. рублей — дивиденды по акциям за 2001 год (перечислено предприятием "Большекаменский хлебокомбинат" 23.01.2003) и 19 тыс. рублей — по итогам работы за 2002 год (перечислено ОАО "Приморский газ" 22.07.2003). Однако сумма 19 тыс. рублей в доходы краевого бюджета не поступила.

Несмотря на перевыполнение бюджетного задания на 2003 год по сбору арендной платы за земли городов и поселков (поступило 187216 тыс. рублей или 111,5% к плану), довольно значительную сумму составляет задолженность во все уровни бюджетов по арендной плате за землю, которая на 01.01.2004 составила 95875,8 тыс. рублей или 23,8% от начисленной суммы. Свыше 90% задолженности приходится на четыре муниципальных образования: г. Владивосток — 88,5%, г. Дальнереченск — 3,4%, г. Партизанск — 1,1%, Надеждинский район — 1,1%.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности края, за 2003 год составили 32835 тыс. рублей при плане на год 38515 тыс. рублей, недополучено 5680 тыс. рублей. Проверка показала, что потери краевого бюджета, связанные с несвоевременным заключением договоров на аренду помещений, уменьшением арендных ставок и предоставлением других льгот, составили за 2003 год 440,9 тыс. рублей.

По статье "Платежи от государственных и муниципальных организаций" отражено поступление в краевой бюджет прибыли унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей. Планировались поступления в сумме 5600 тыс. рублей, фактически поступило по итогам финансовых результатов за 2002 год 2350 тыс. рублей или 42%. Как показала проверка, по итогам 2002 года унитарными предприятиями в доход краевого бюджета не перечислена прибыль в сумме 16985,6 тыс. рублей.

Доходы по статье "Доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей" составили 60 тыс. рублей, проверка показала, что в краевой бюджет не зачислена сумма 698 тыс. рублей, поступившая от продажи военного имущества.

По статье "Доходы от оказания услуг или компенсации затрат государства" в краевом бюджете запланированы поступления от использования лесного фонда в сумме 69340 тыс. рублей. Фактически поступило 55756 тыс. рублей или 80,4%, недопоступило в краевой бюджет 13584 тыс. рублей. В составе данной статьи в соответствии с бюджетной классификацией отражены также следующие операции: возврат остатков неиспользованных субсидий и субвенций прошлых лет из краевого бюджета в федеральный бюджет в сумме 9322 тыс. рублей и доходы краевого бюджета от возврата субсидий и субвенций прошлых лет из местных бюджетов в сумме 5524 тыс. рублей. В результате общая сумма поступлений в целом по статье уменьшилась на 3798 тыс. рублей (9322-5524), т.е. при плане 69340 тыс. рублей фактические доходы составили 51967 тыс. рублей или 74,9%.

В структуре неналоговых доходов поступления по статье "Плата за пользование водными биологическими ресурсами, включая поступления от реализации квот на вылов (добычу) водных биологических ресурсов" составили почти 71%. Всего поступило 1328137 тыс. рублей или 92,9% от плана, недопоступило 101457 тыс. рублей.

Бюджетные назначения по подгруппе "Административные платежи и сборы" не выполнены (82,4%), поступило 210965 тыс. рублей при плане 255893 тыс. рублей. Недопоступило в краевой бюджет 44928 тыс. рублей, в том числе: сборов, взимаемых ГИБДД — 17426 тыс. рублей, прочих платежей, взимаемых государственными организациями за выполнение определенных функций — 27502 тыс. рублей.

Платежи, взимаемые за проведение работ по проверке технического состояния автомототранспортных средств с использованием средств технического диагностирования, поступили в сумме 83412 тыс. рублей (77,5%), из них направлено: ГУ "Примгосавтонадзор" — 57292 тыс. рублей (до 08.12.2003 — 63% поступлений, с 08.12.2003 — 75%), в фонд содействия — 8671 тыс. рублей (до 08.12.2003 — 10% поступлений, с 08.12.2003 — 25%), на исполнение расходов краевого бюджета — 17449 тыс. рублей.

Средства, поступившие по строке "Плата за выдачу технических условий, согласований, за размещение объектов в полосе отвода, платы с владельцев или пользователей автомобильного транспорта, перевозящего тяжеловесные грузы при проезде по автомобильным дорогам общего пользования, плата за размещение рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования" в сумме 9645 тыс. рублей (64,3%), в полном объеме направлены в дорожный фонд Приморского края.

Платежи, взимаемые инспекцией государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники департамента сельского хозяйства и продовольствия администрации края, поступили в сумме 1316 тыс. рублей (41,1%), из них 398,1 тыс. рублей направлены департаментом сельского хозяйства на приобретение спецпродукции, государственных номерных знаков.

Поступления по подгруппе "Прочие неналоговые доходы" составили 36708 тыс. рублей, в том числе: целевые платежи для региональной энергетической комиссии края — 7279 тыс. рублей, прочие поступления — 29429 тыс. рублей (из них: возврат сельскохозяйственных кредитов прошлых лет — 8771 тыс. рублей, возврат средств по договорам лизинга — 9597 тыс. рублей, возврат бюджетного кредита КГУП "Госпродагенство" — 4000 тыс. рублей, возврат муниципальными образованиями средств резервного фонда Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций, выделенных на проведение аварийно-восстановительных работ — 4919 тыс. рублей, возврат субвенций муниципальным образованием Ольгинский район по договору от 23.11.2001 № 61-3-01 — 180 тыс. рублей, возврат дебиторской задолженности прошлых лет, поступившей на лицевые счета бюджетных учреждений — 1962 тыс. рублей.

"Безвозмездные перечисления"

Доходы по этой группе составили 6969327 тыс. рублей или 99,6% к плану.

Доходы по этой группе предусмотрены по двум подгруппам: "Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы" и "Средства, передаваемые в целевые бюджетные фонды".

Безвозмездные перечисления из федерального бюджета Законом Приморского края были предусмотрены в сумме 7983725 тыс. рублей, в связи с получением дополнительных средств из федерального бюджета в сумме 442749 тыс. рублей плановые показатели на эту сумму увеличены и составили 8426474 тыс. рублей. Фактически поступило из федерального бюджета 8402640 тыс. рублей или 99,7%. На сумму 23834 тыс. рублей поступило меньше чем запланировано дотаций на частичное возмещение расходов по предоставлению населению субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг. Остальные статьи профинансированы из федерального бюджета на 100%.

Поступили следующие средства:

  тыс. рублей
Фонд софинансирования социальных расходов 443195
Дотации 250750
Субвенции на компенсацию расходов по обеспечению деятельности депутатов Государственной Думы и членов Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации 5302
Субвенции и субсидии на финансирование дорожного хозяйства 383220
Фонд финансовой поддержки 6310650
Фонд компенсаций 791134
Фонд регионального развития 46543
Мероприятия в области регионального развития 55000
Средства, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами государственной власти 116846
Итого безвозмездных перечислений 8402640

В соответствии с целевым назначением распределено 2150546 тыс. рублей, которые были направлены на исполнение расходов по следующим разделам краевого бюджета:

  тыс. рублей
"Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" 704516
"Промышленность, энергетика и строительство" 578730
"Социальная политика" 443177
"Дорожное хозяйство" 383220
"Сельское хозяйство и рыболовство" 31661
"Государственное управление" 5302
"Образование" 3940

По состоянию на 01.01.2004 остаток неиспользованных по целевому назначению средств федерального бюджета составил 162505 тыс. рублей, в том числе по разделам:

"Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" — 74321 тыс. рублей;

"Промышленность, энергетика и строительство" — 21738 тыс. рублей;

"Социальная политика" — 34643 тыс. рублей;

"Сельское хозяйство и рыболовство" — 31661 тыс. рублей;

"Государственное управление" — 142 тыс. рублей.

Остальные средства федерального бюджета, за минусом распределенных по целевому назначению (2150546 тыс. рублей), составили 6252094 тыс. рублей и были направлены:

6096247 тыс. рублей — на исполнение расходов краевого бюджета (5797009 тыс. рублей — дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности и 299238 тыс. рублей — дотация на частичное возмещение расходов по предоставлению населению субсидий на оплату ЖКУ);

155847 тыс. рублей — на погашение суммы долга края по кредитным соглашениям.

Фонд софинансирования социальных расходов

Дотации из Фонда софинансирования социальных расходов поступили в сумме 443195 тыс. рублей.

Дотации на частичное возмещение расходов, связанных с предоставлением населению субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг, поступили в сумме 299238 тыс. рублей. Эти дотации в соответствии со статьей 56 Федерального Закона от 24.12.2002 № 176-ФЗ "О федеральном бюджете на 2003 год" направлены на частичное возмещение расходов на предоставление субсидий населению на оплату жилья и коммунальных услуг. Всего на предоставление населению субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг в краевом бюджете по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" на 2003 год предусмотрено 1273238 тыс. рублей, кассовые расходы составили 1302045 тыс. рублей. Поступившие из федерального бюджета средства частично (23%) возмещают произведенные из краевого бюджета расходы.

Дотации, дополнительно поступившие из федерального бюджета, на частичное возмещение расходов консолидированных бюджетов субъектов в связи с повышением тарифной ставки первого разряда единой тарифной сетки по оплате труда работников бюджетной сферы в соответствии с распоряжением Правительства РФ от 04.10.2003 № 1452-р, поступили в сумме 143957 тыс. рублей. В расходной части краевого бюджета эти средства не отражены и направлены администрацией края на погашение внутреннего долга края.

Дотации

Дотации на возмещение убытков от содержания объектов ЖКХ и социально-культурной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления, поступили в сумме 250750 тыс. рублей (140832 тыс. рублей было запланировано Законом и 109918 тыс. рублей составили дополнительные поступления). В расходной части краевого бюджета использование этих средств предусмотрено по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы". В муниципальные образования передано 176429 тыс. рублей или 70,4% (140832 тыс. рублей из запланированных средств и 35597 тыс. рублей из дополнительно поступивших). (Приложение 2).

Субвенции на компенсацию расходов по обеспечению деятельности депутатов Государственной Думы и членов Совета Федерации Федерального Собрания РФ поступили в сумме 5302 тыс. рублей, кассовые расходы по разделу "Государственное управление и местное самоуправление" составили 5160 тыс. рублей, не использовано 142 тыс. рублей.

Средства на финансирование дорожного хозяйства поступили в сумме 383220 тыс. рублей и в полном объеме направлены в департамент дорожного хозяйства. Кассовые расходы отражены по разделу "Дорожное хозяйство". Исполнение по объектам строительства и реконструкции автомобильных дорог представлено в приложении 9 к проекту Закона об исполнении краевого бюджета.

Фонд финансовой поддержки

Общая сумма поступлений из федерального бюджета — 6310650 тыс. рублей.

Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поступили в сумме 5797009 тыс. рублей, т.е. в запланированном объеме, и направлены на исполнение расходов краевого бюджета.

Субвенции на компенсацию тарифов на электроэнергию поступили в сумме 460000 тыс. рублей или 100% к плану. Средства в полном объеме направлены по назначению, что отражено в расходной части краевого бюджета по разделу "Промышленность, энергетика и строительство" по строке "ОАО "Дальэнерго" — компенсация разницы в тарифах на электроэнергию".

Субсидии на государственную финансовую поддержку закупки и доставки товаров в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности поступили в сумме 53641 тыс. рублей. Расходы отражены по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы", средства направлены: муниципальному образованию Тернейский район — 18774 тыс. рублей, Красноармейский район — 34867 тыс. рублей.

Фонд компенсаций

Общая сумма поступлений из федерального бюджета — 791134 тыс. рублей.

Субвенции на реализацию Федерального Закона "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" поступили из федерального бюджета в сумме 363542 тыс. рублей или 100% к плану. Кассовые расходы по строке "текущие платежи по государственным пособиям гражданам, имеющим детей, за счет Фонда компенсаций" раздела "Социальная политика" составили 336150 тыс. рублей, в т.ч. за счет средств, поступивших в 2003 году — 329245 тыс. рублей (90,6% к поступлениям), за счет остатка средств 2002 года — 6905 тыс. рублей.

Субвенции на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг в соответствии с Федеральным законом "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "Об основах федеральной жилищной политики" и другие законодательные акты РФ в части совершенствования системы оплаты жилья и коммунальных услуг" поступили в сумме 267349 тыс. рублей. В расходной части краевого бюджета средства запланированы по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы", средства в полном объеме переданы муниципальным образованиям края (приложение 3).

Субвенции на реализацию Закона РФ "О статусе Героев Советского Союза, Героев РФ и полных кавалеров ордена Славы" и Федерального Закона "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" поступили из федерального бюджета в сумме 335 тыс. рублей. В расходной части краевого бюджета средства предусмотрены по разделам: "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" — 330 тыс. рублей, средства переданы в муниципальные образования в полном объеме (приложение 3) и "Социальная политика" — 5 тыс. рублей, средства не использованы.

Субвенции на реализацию Федерального Закона "О реабилитации жертв политических репрессий" поступили в сумме 13060 тыс. рублей. В расходной части краевого бюджета средства запланированы по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" и в полном объеме переданы муниципальным образованиям края (приложение 3).

Субсидии на реализацию Федерального Закона "О социальной защите инвалидов в РФ" за исключением льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг поступили из федерального бюджета в сумме 87225 тыс. рублей, т.е. 100% к плану. В расходной части краевого бюджета средства были предусмотрены по следующим разделам: "Социальная политика" — 76830 тыс. рублей, кассовые расходы составили 76490 тыс. рублей или 99,6% и "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" в составе субвенций, передаваемых в муниципальные образования — 10395 тыс. рублей переданы в муниципальные образования в полном объеме.

Субсидии на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг и других услуг гражданам, подвергшимся радиационному воздействию, поступили в сумме 7001 тыс. рублей. Расходы отражены по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" в составе субвенций, передаваемых бюджетам муниципальных образований, средства переданы в полном объеме.

Субсидии, дополнительно поступившие из федерального бюджета, на компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности, составили сумму 52622 тыс. рублей. Расходы в сумме 52463 тыс. рублей отражены по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" и в полном объеме переданы муниципальным образованиям края (приложение 4). Сумма 159 тыс. рублей направлена администрацией края на погашение внутреннего долга.

Фонд регионального развития

Всего поступило 46543 тыс. рублей. Субсидии на реализацию федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996-2005 и до 2010 года" поступили в сумме 45140 тыс. рублей, в том числе: на защиту от наводнений площади в 842 га г. Спасск-Дальний — 18140 тыс. рублей, защиту от наводнений площади в 524 га г. Уссурийск — 22500 тыс. рублей, на сооружение защиты от наводнений водозабора "Южный", г. Партизанск — 4500 тыс. рублей. В расходной части краевого бюджета эти расходы отражены в разделе "Промышленность, энергетика и строительство" и в полном объеме переданы по назначению.

Субсидии, дополнительно поступившие из федерального бюджета, на реализацию федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2010 года" составили 1403 тыс. рублей. Расходы за счет этих средств отражены по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" в этом же объеме (приложение 4).

Мероприятия в области регионального развития

Поступления из федерального бюджета на эти цели составили 55000 тыс. рублей.

Субвенции на реализацию федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 годы поступили в сумме 41900 тыс. рублей. В расходной части краевого бюджета эти расходы предусмотрены по разделу "Промышленность, энергетика и строительство", кассовые расходы составили 21050 тыс. рублей или 50,2% от поступлений. В том числе: на жилищные субсидии гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера, по договору от 05.06.2003 № 30-22-03 поступило 6400 тыс. рублей, кассовые расходы составили 6050 тыс. рублей; на предоставление субсидий молодым семьям Приморского края по соглашению от 28.08.2003 № С-29 поступило 15000 тыс. рублей, освоены в полном объеме; на обеспечение жильем участников ликвидации последствий радиационных аварий и катастроф по дополнительному соглашению от 21.04.2003 № 1 к договору от 04.07.2002 № 34/21-ж поступило 500 тыс. рублей, средства не освоены; на реализацию подпрограммы "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального комплекса РФ" поступило 20000 тыс. рублей, средства не освоены.

Субвенции на реализацию федеральной целевой программы "Дети России" на 2003-2006 годы поступили в сумме 11000 тыс. рублей. Расходы предусмотрены по разделу "Промышленность, энергетика и строительство", кассовые расходы составили 10712 тыс. рублей или 97,4% от поступлений. На 288 тыс. рублей недоосвоены средства на реконструкцию детского дома в с. Преображение Лазовского района (поступило 2000 тыс. рублей, освоено 1712 тыс. рублей).

Субвенции на реализацию федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие коренных и малочисленных народов Севера до 2011 года" — на шесть одноквартирных домов в с. Красный Яр поступили в сумме 600 тыс. рублей. Расходы предусмотрены по разделу "Промышленность, энергетика и строительство", средства не освоены.

Субвенции на государственные капитальные вложения — детская спортивно-оздоровительная база г. Арсеньева поступили в сумме 1500 тыс. рублей. Расходы отражены по разделу "Промышленность, энергетика и строительство", освоены в полном объеме.

Средства, полученные по взаимным расчетам составили 116846 тыс. рублей. Полученные средства в расходной части краевого бюджета предусмотрены в сумме 105115 тыс. рублей, в т.ч. по разделам: "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" — 48124 тыс. рублей, "Промышленность, энергетика и строительство" — 18590 тыс. рублей, "Сельское хозяйство и рыболовство" — 31661 тыс. рублей, "Образование" — 3940 тыс. рублей, "Социальная политика" — 2800 тыс. рублей. Поступления в сумме 11731 тыс. рублей направлены на погашение внутреннего долга края.

В 2003 году в доходы дорожного фонда Приморского края поступило 1418955 тыс. рублей, что составило 101,4% к плану, сверх плана получено 18955 тыс. рублей.

На формирование дорожного фонда были направлены следующие средства: акцизы на нефтепродукты — 334426 тыс. рублей или 103,9% к плану, транспортный налог — 256914 тыс. рублей или 95,2% (в 2003 году транспортный налог в доходы краевого бюджета поступил в сумме 256959 тыс. рублей), земельный налог — 163534 тыс. рублей или 67,3% (земельный налог поступил в доходы краевого бюджета в сумме 164166 тыс. рублей), поступления от погашения задолженности по налогу на пользователей автомобильных дорог, налогу с владельцев транспортных средств --643758 тыс. рублей или 117%, прочие источники — 20323 тыс. рублей или 135,5%. В доходы дорожного фонда недопоступило 45 тыс. рублей транспортного налога и 632 тыс. рублей земельного налога.

Поступления в экологический фонд Приморского края составили 14359 тыс. рублей или 44,9% к годовому плану. Зачисление средств в фонд производилось после принятия Закона Приморского края от 11.06.2003 № 60-КЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2003 год". До принятия этого Закона поступавшая в краевой бюджет плата за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ в сумме 29372 тыс. рублей отражена в составе налоговых доходов краевого бюджета. Средства фонда были направлены на исполнение расходов краевого бюджета.

Доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности

В 2003 году на доходный счет департамента финансов на покрытие кассовых разрывов были изъяты средства со счета по учету доходов от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений в сумме 14168,6 тыс. рублей. Кроме того, на начало 2003 года за краевым бюджетом числилась задолженность по средствам от предпринимательской деятельности, изъятыми в декабре 2002 года, в сумме 14000 тыс. рублей.

В течение 2003 года департаментом финансов был произведен возврат этих средств в сумме 16056,1 тыс. рублей, что превысило сумму зачисленных в отчетном году в краевой бюджет средств (14168,6 тыс. рублей) на 1887 тыс. рублей.

Задолженность краевого бюджета по изъятым от предпринимательской деятельности средствам на 01.01.2004 года составила 12112,5 тыс. рублей.

Расходы

Расходы краевого бюджета за 2003 год составили 18111075 тыс. рублей или 99,0% к плану с учетом дополнительных поступлений из федерального бюджета (18286669 тыс. рублей).

Исполнение краевого бюджета по расходам в разрезе разделов функциональной классификации характеризуется следующими данными:

Показатели Утвержд. Законом Прим. края на 2003 год, тыс. рублей План с учетом дополнит. поступл. из федер. бюджета, тыс. рублей Сумма дополнит. поступл., тыс. рублей Кассовые расходы за 2003 год, тыс. рублей % исп. плана с учетом допол. поступ. Отклон., тыс. рублей Структура (в % к общей сумме расходов)
По плану на год Исп. за год
Расходы всего 17999767 18286669 286902 18111075 99,0 -175594 100 100
в том числе:                
Государственное управление и местное самоуправление 500433 503301 2868 391259 77,7 -112042 2,8 2,2
Судебная власть 39548 39548   28181 71,3 -11367 0,2 0,15
Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства 1059635 1059635   1016448 95,9 -43187 5,8 5,6
Промышленность, энергетика и строительство 2446202 2513914 67712 2054014 81,7 -459900 13,8 11,3
Сельское хозяйство и рыболовство 321264 352925 31661 244552 69,3 -108373 1,9 1,4
Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов 52602 52602   36304 69,0 -16298 0,3 0,2
Транспорт, связь и информатика 150653 150653   149428 99,2 -1225 0,8 0,8
Жилищно-коммунальное хозяйство 1056648 1056648   1036510 98,1 -20138 5,8 5,7
Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий 98054 98054   73002 74,5 -25052 0,5 0,4
Образование 641095 641095   588541 91,8 -52554 3,5 3,2
Культура, искусство и кинематография 162128 162128   149990 92,5 -12138 0,9 0,8
Средства массовой информации 42510 42510   35438 83,4 -7072 0,2 0,2
Здравоохранение и физическая культура 1802763 1802763   1641311 91,0 -161452 9,9 9,1
Социальная политика 1096929 1099729 2800 1001001 91,0 -98728 6,0 5,5
Обслуживание государственного и муниципального долга 7280 7280   5179 71,1 -2101 0,04 0,03
Мобилизационная подготовка экономики Приморского края 878 878   209 23,8 -669    
Дорожное хозяйство 383220 383220   383220 100,0   2,1 2,1
Прочие расходы -1356490 -1356490   -113755 8,4 1242735 -7,4 -6,3
Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы 7906210 8088071 181861 7885211 97,5 -202860 44,2 43,5
Расходы целевых бюджетных фондов 1588205 1588205   1505032 94,8 -83173 8,7 8,3

На 100% исполнены расходы по одному разделу (из двадцати, предусмотренных к финансированию в 2003 году) — "Дорожное хозяйство". Средства, поступившие из федерального бюджета в сумме 383220 тыс. рублей, освоены в полном объеме.

По разделу "Прочие расходы" кассовые расходы (минус 113755 тыс. рублей) превысили утвержденные бюджетные назначения (минус 1356490 тыс. рублей) на 1242735 тыс. рублей за счет невыполнения плана по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов (бюджетных ссуд), что не дало возможности исполнить расходы по другим разделам краевого бюджета в полном объеме.

Расходы по этим разделам не выполнены на сумму 1418329 тыс. рублей. По ряду разделов функциональной классификации расходов финансирование произведено значительно ниже среднего уровня исполнения краевого бюджета по расходам (99,0%), в т.ч. по разделам: "Мобилизационная подготовка экономики" (23,8%), "Охрана окружающей среды и природных ресурсов" (69,0%), "Сельское хозяйство и рыболовство" (69,3%), "Обслуживание государственного долга" (71,1%), "Судебная власть" (71,3%), "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" (74,5%), "Государственное управление" (77,7%), "Промышленность, энергетика и строительство" (81,7%), "Средства массовой информации" (83,4%).

Исполнение расходов краевого бюджета по разделам функциональной классификации в 2003 году наглядно показано на гистограмме.

Финансирование краевого бюджета в 2003 году по подразделам функциональной классификации расходов краевого бюджета было осуществлено неравномерно и непропорционально.

Так, например, по подразделу "Прочие мероприятия в области сельского хозяйства" расходы составили 20,1% от годового бюджетного задания, "Молодежная политика" — 32,7%, "Санитарно-эпидемиологический надзор" — 0%, "Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)" — 38,7%, в то время как по подразделу "Коммунальное хозяйство" они составили 98,1%, "Связь" — 100%, "Железнодорожный транспорт" — 100% и т.д.

В плановые показатели расходов бюджета внесены изменения как по функциональной, так и по ведомственной структуре расходов.

В функциональную структуру расходов внесены следующие изменения:

  • по разделу "Образование" строке "школа-интернат для одаренных детей" снижены плановые показатели на 6022 тыс. рублей, а в источниках внутреннего финансирования дефицитов бюджетов увеличены на 6022 тыс. рублей по строке "погашение основной суммы долга";
  • по строке "расходы на строительство объектов социально-экономического назначения подраздела "Строительство, архитектура" расходы снижены на 11600 тыс. рублей, по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" увеличены на 11600 тыс. рублей.

В плановые показатели ведомственной структуры расходов внесены следующие изменения (приложение 5):

  • по ведомству "Департамент финансов" предусмотренные Законом Приморского края плановые показатели в сумме 7277573 тыс. рублей увеличены на сумму 179861 тыс. рублей и составили 7457434 тыс. рублей, в том числе: по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" план увеличен на 181861 тыс. рублей (за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета — на 170261 тыс. рублей, за счет уточнения бюджетной росписи согласно распоряжению администрации края от 24.12.2003 № 652-р — на 11600 тыс. рублей), по разделу "Здравоохранение и физическая культура" строке "больницы, клиники, госпитали" (на основании письма департамента здравоохранения администрации края от 02.12.2003 №17/2532) план снижен на 2000 тыс. рублей.
  • по ведомству "Администрация края" предусмотренные Законом Приморского края плановые показатели в сумме 4884012 тыс. рублей увеличены на 100112 тыс. рублей и составили 4984124 тыс. рублей, в том числе: по разделу "Государственное управление и местное самоуправление" план увеличен на 2868 тыс. рублей (за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета), по разделу "Промышленность, энергетика и строительство" план увеличен на 67712 тыс. рублей (за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета увеличен на 79312 тыс. рублей и за счет уточнения бюджетной росписи снижен на 11600 тыс. рублей), по разделу "Сельское хозяйство и рыболовство" план увеличен на 31661 тыс. рублей (за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета), по разделу "Здравоохранение и физическая культура" по строке "средства бюджетов на реализацию региональных целевых программ" план увеличен на 2000 тыс. рублей (на основании письма департамента здравоохранения от 02.12.2003 №17/2532), по разделу "Социальная политика" план увеличен на 2800 тыс. рублей (за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета), по разделу "Образование" план снижен на 6929 тыс. рублей (на 6022 тыс. рублей снижены ассигнования по строке "школа-интернат для одаренных детей" и на 907 тыс. рублей снижены плановые показатели по строкам "проведение краевых семинаров, совещаний, конференций" и "обеспечение медицинским оборудованием образовательных учреждений").
  • по получателю ГСУ дополнительного образования "Краевая школа высшего спортивного мастерства" плановые показатели, установленные законом о краевом бюджете на 2003 год, в сумме 25751 тыс. рублей увеличены на 907 тыс. рублей и составили 26658 тыс. рублей.

В разрезе распорядителей и получателей бюджетных средств, определенных приложением 3 к Закону Приморского края на 2003 год, финансирование расходов было непропорциональным (приложение 5).

По ведомству "Департамент финансов" кассовые расходы превысили утвержденные показатели на 11,5%, что в сумме составило 857689 тыс. рублей. Превышение связано в основном с тем, что не выполнено бюджетное задание по возврату в краевой бюджет бюджетных ссуд (кредитов), при плане 3933997 тыс. рублей возвращено ссуд в сумме 2360121 тыс. рублей.

На 100% профинансированы расходы по следующим распорядителям и получателям средств краевого бюджета: ОАО "Дальэнерго", Дальневосточная железная дорога, Государственная инспекция по маломерным судам, ГСУ дополнительного образования "Краевая школа высшего спортивного мастерства, КГУП "Примтеплоэнерго", управление Госторгинспекции по торговле, качеству товаров.

Наименее профинансированы расходы по следующим распорядителям и получателям средств: филиал Фонда пожарной безопасности по Приморскому краю (19% к годовому плану), в/ч 6558 (40%), КГУ Минфина (50%), Приморское межрегиональное управление по гидрометеорологии (57%), ГОУ "Училище олимпийского резерва" (60%), ГУ "Приморская краевая поисково-спасательная служба" (61%), Военный комиссариат (68%), КГПРУ "Природный парк Хасанский" (71%), Главное управление по делам ГО и ЧС (71%), избирательная комиссия Приморского края (72%).

Расходы по разделу "Государственное управление и местное самоуправление" в структуре расходов краевого бюджета составили 2,2% (планировалось — 2,8%).

Законом Приморского края на 2003 год расходы по разделу были предусмотрены в сумме 500433 тыс. рублей. В связи с получением дополнительных средств из федерального бюджета в сумме 2868 тыс. рублей плановые показатели по разделу по строке "расходы на обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы и членов Совета Федерации Федерального Собрания" увеличены на эту сумму, план на год с учетом дополнительных поступлений — 503301 тыс. рублей.

Кассовые расходы за год составили 391259 тыс. рублей или 77,7% к плану, из них расходы на функционирование законодательных органов власти — 87676 тыс. рублей или 81,4%, на функционирование исполнительных органов государственной власти — 292697 тыс. рублей или 76,4%.

Расходы по разделу "Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства" в общей сумме расходов краевого бюджета составили 5,6%, планировалось 5,8%.

Расходы произведены в сумме 1016448 тыс. рублей или 95,9% к плану, недоосвоено 43187 тыс. рублей.

Расходы на обеспечение личного состава войск (сил) по получателю "Управление внутренних дел Приморского края" составили 1012598 тыс. рублей или 96,1% к плану. В полном объеме профинансированы расходы на оплату труда с начислениями, на 99% — трансферты населению. По остальным статьям экономической классификации расходы профинансированы не в полном объеме: "Приобретение и модернизация оборудования и предметов длительного пользования" — на 60%, "Командировки и служебные разъезды" — на 62%, "Оплата услуг связи" — на 77%, "Приобретение предметов снабжения и расходных материалов" — на 80%.

Значительно недофинансированы расходы на краевую целевую программу "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Приморском крае на 2001-2003 гг." (53,9%).

Расходы на содержание государственных нотариальных контор составили 1423 тыс. рублей или 74,3% к плану, одна из причин невыполнения плана — снижение численности работников государственных нотариальных контор.

Расходы по разделу "Промышленность, энергетика и строительство" составили 2054014 тыс. рублей при уточненном плане 2513914 тыс. рублей, т.е. исполнены на 81,7%, недоосвоено 459900 тыс. рублей.

Исполнение расходов в разрезе по подразделам данного раздела характеризуется следующими данными:

Подразделы Утверждено Законом, тыс. рублей План с учетом изменен., тыс. рублей Сумма изменений, тыс. рублей Исполн., тыс. рублей % исп. Откл., тыс. рублей
Топливно-энергетический комплекс (ОАО "Приморский газ", ОАО "Дальэнерго") 474972 474972 473781 99,7 -1191
Строительство, архитектура 1721230 1788942 67712 1563880 87,4 -225062
Воспроизводство минерально-сырьевой базы 250000 250000 16353 6,5 -233647
Итого по разделу 2446202 2513914 67712 2054014 81,7 -459900

Полученные из федерального бюджета субвенции на компенсацию тарифов на электроэнергию в сумме 460000 тыс. рублей в полном объеме направлены по назначению ОАО "Дальэнерго".

Субсидии ОАО "Приморский газ" на услуги, предоставляемые населению, профинансированы на 92%, план 14972 тыс. рублей, исполнено 13781 тыс. рублей.

В плановые показатели по подразделу "Строительство, архитектура", установленные Законом Приморского края от 08.12.2003 № 86-КЗ в сумме 1721230 тыс. рублей, администрацией края были внесены следующие изменения:

расходы по строке "краевая целевая программа "Ипотечное жилищное кредитование в Приморском крае" на 2003-2010 годы — уставный фонд ОАО "Наш дом — Приморье" в сумме 60000 тыс. рублей перенесены и показаны в составе расходов этого же подраздела по строке "государственные капитальные вложения на безвозвратной основе";

за счет дополнительных поступлений из федерального бюджета на 79312 тыс. рублей увеличены плановые показатели по строкам: средства по распоряжению Правительства РФ от 04.07.2002 № 915-р на компенсацию стоимости жилья по государственным жилищным сертификатам серии "А" — на 370 тыс. рублей, федеральная целевая программа "Жилище" — на 17377 тыс. рублей, расходы на строительство объектов социально-экономического назначения — на 61565 тыс. рублей;

по строке "расходы на строительство объектов социально-экономического назначения" согласно распоряжению администрации края от 24.12.2003 № 652-р план финансирования снижен на 11600 тыс. рублей (с одновременным увеличением на эту же сумму плана по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы").

Соответствующие изменения внесены в плановые показатели приложения 11 к Закону Приморского края на 2003 год "Распределение объема государственных капитальных вложений на безвозмездной основе на 2003 год за счет средств краевого бюджета в разрезе объектов".

Таким образом, план по подразделу увеличен на 67712 тыс. рублей и составил 1788942 тыс. рублей. Расходы произведены в сумме 1563880 тыс. рублей, что составило 87,4% к уточненному плану.

Расходы за счет целевых средств из федерального бюджета предусмотрены (с учетом дополнительных поступлений) в сумме 118730 тыс. рублей, фактически освоено 96992 тыс. рублей или 81,7%. Недоосвоено 21738 тыс. рублей, в том числе: средства на жилищные субсидии гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера, по договору от 05.06.2003 № 30-22-03 — 350 тыс. рублей (дополнительно поступило 2377 тыс. рублей, освоено 2027 тыс. рублей), средства на реконструкцию детского дома в с. Преображение Лазовского района — 288 тыс. рублей (дополнительно поступило 1500 тыс. рублей, освоено 1212 тыс. рублей), средства на реализацию федеральной целевой программы "Жилище" — 20500 тыс. рублей (план 20500 тыс. рублей), средства на реализацию федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие коренных и малочисленных народов Севера до 2011 года" на шесть одноквартирных домов в с. Красный Яр Пожарского района по договору от 01.10.2003 №19-22-2-03 — 600 тыс. рублей (план 600 тыс. рублей).

Остальные расходы по подразделу (1466888 тыс. рублей) произведены за счет доходов краевого бюджета.

Безвозмездные субсидии на строительство или приобретение жилья жителям Приморского края, нуждающимся в улучшении жилищных условий при плане 1447 тыс. рублей выделены в сумме 984 тыс. рублей, что составило 68% к плану. Невыполнение связано с отказом инвалида ВОВ Голояда В.Т. от субсидии в сумме 462,882 тыс. рублей.

Перечисления в уставный фонд ОАО "Наш дом — Приморье" (в рамках программы "Ипотечное жилищное кредитование в Приморском крае") при плане 60000 тыс. рублей составили 49900 тыс. рублей или 83,2%.

Объем капитальных вложений на строительство объектов социально-экономического назначения (без учета целевых средств из федерального бюджета в сумме 81640 тыс. рублей) предусмотрен в сумме 1016354 тыс. рублей. Исполнено в 2003 году 890463 тыс. рублей или на 87,6% в т.ч. по разделам:

Показатели План, тыс. рублей Исполнено, тыс. рублей % исп.
Жилищное строительство 321000 247653 77,2
Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства 3000 3000 100,0
Образование 30358 26776 88,2
Здравоохранение 13560 10139 74,8
Физическая культура и спорт 31901 24815 77,8
Культура 15000 15000 100,0
Социальная политика 5950 5950 100,0
Дорожное хозяйство 450000 449354 99,9
Прочие расходы 38800 20858 53,8
Софинансирование федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья" 102400 83861 81,9
Обеспечение жильем владельцев жилищных сертификатов серии АЧ в соответствии с ФЗ "О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" 1585 1585 100,0
Возврат неиспользованных субсидий и субвенций прошлых лет 2800
Средства на обеспечение жильем участников ликвидации последствий радиационных аварий, поступившие в 2002 году 430
Средства, поступившие в 2002 году по федеральной целевой программе "Старшее поколение" на психоневрологический дом-интернат с. Заречное Уссурийского района 1000
Средства, поступившие в 2002 году на жилищные субсидии гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера 42
Итого объем капитальных вложений 1016354 890463 87,6

На сумму 1472 тыс. рублей были произведены расходы не предусмотренные Законом Приморского края на 2003 год, все расходы были произведены за счет неиспользованных федеральных средств 2002 года.

На подготовку жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2003/2004 года предусмотрено 592411 тыс. рублей, расходы составили 525541 тыс. рублей или 88,7%.

Как показала проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в бухгалтерии администрации края, распределение объема капитальных вложений на безвозвратной основе по строке "подготовка жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2003/2004 года" характеризуется следующими данными:

Наименование муниципальных образований, мероприятий и работ Годовой лимит кап. вложений, тыс. рублей Исполнено в 2003 г., тыс. рублей процент исполния
Муниципальные образования 366500 344006,6 93,86
ВКХ юга Приморья 10000 9000 90,0
Проектные и прочие работы 5000 719,4 14,39
Реконструкция объектов краевой собственности 8000 250 3,12
Приобретение материально-технических ресурсов для аварийного запаса 60500 93399 154,37
Приобретение оборудования, не входящего в сметы строек 30000 0 0
Мероприятия по энергоресурсосбережению 20000 2000 10,0
Кредиторская задолженность 2002 г. 92411 78094,9 84,51
Итого: 592411 527469,9 89,04
Возврат финансирования в краевой бюджет   1928,9  
Всего: 592411 525541 88,7

Перерасход средств на приобретение материально-технических ресурсов для аварийного запаса объясняется тем, что кроме 26583 тыс. рублей, непосредственно направленных на эти цели, за счет данной строки, были профинансированы различные работы и приобретение материалов в муниципальных образованиях на 62315,7 тыс. рублей и перечислено ВКХ юга Приморья 4500 тыс. рублей.

За счет средств по строке "кредиторская задолженность 2002 года" были произведены следующие расходы: муниципальным образованиям направлено 41626,5 тыс. рублей, на проектные и прочие работы — 201,2 тыс. рублей, на реконструкцию объектов краевой собственности — 150 тыс. рублей, на приобретение материально-технических ресурсов для аварийного запаса — 33220,8 тыс. рублей, на мероприятия по энергоресурсосбережению — 2896,4 тыс. рублей.

С учетом изложенного, общая сумма средств, направленных муниципальным образованиям в 2003 году на подготовку жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2003/2004 года, составила 447948,8 тыс. рублей или 85,2% фактических расходов капвложений.

В 2003 году за счет средств краевого бюджета, предназначенных для подготовки жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2003/2004 года по строке "приобретение материально-технических ресурсов для аварийного запаса" были незаконно произведены расходы в сумме 3546,2 тыс. рублей на реконструкцию и расширение инженерного блока здания арбитражного суда Приморского края, так как указанное здание является объектом федеральной собственности и поэтому работы по его реконструкции подлежат финансированию за счет федерального бюджета.

В июле 2003 года на счет администрации края возвращены средства от КГУП "Примтеплоэнерго" в сумме 1968,2 тыс. рублей, неиспользованные учреждением в 2002 год. Данные средства направлены администрацией края в КГУП "Приморкоммункомплекс" на приобретение материально-технических ресурсов для аварийного запаса.

Администрация края в своем отчете (приложение 10 к проекту Закона Приморского края) по строке "приобретение оборудования, не входящего в сметы строек" показала расходы в сумме 182,5 тыс. рублей. Фактически за счет этих средств произведена оплата аудиторских проверок на сумму 150 тыс. рублей и приобретено программное обеспечение на сумму 32,5 тыс. рублей. Эти затраты подлежат отражению по строке "проектные и прочие работы".

Отчет об исполнении объема государственных капитальных вложений на безвозвратной основе за счет средств краевого бюджета в 2003 году по строке "подготовка жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону 2003/2004 года" (приложение 10 к проекту Закона Приморского края) должен быть переделан с учетом фактически произведенных расходов.

Расходы по разделу "Сельское хозяйство и рыболовство" при плане 352925 тыс. рублей исполнены в сумме 244552 тыс. рублей или на 69,3%.

По подразделу "Прочие мероприятия в области сельского хозяйства" плановые показатели уточнены на сумму целевых средств, дополнительно поступивших из федерального бюджета по распоряжению Правительства РФ от 11.12.2003 № 1825-р на мероприятия по ликвидации последствий стихийных бедствий в сельском хозяйстве, произошедших в 2001-2003 годах, на 31661 тыс. рублей.

На 100% были профинансированы: текущие расходы по финансированию мероприятий по поддержке агропромышленного комплекса и расходы по компенсации затрат на хранение и уничтожение ядохимикатов по подразделу "Прочие мероприятия в области сельского хозяйства". Остальные расходы профинансированы не в полном объеме.

За счет текущего финансирования 2003 года профинансирована кредиторская задолженность за 2002 год в сумме 19050,7 тыс. рублей, что составляет 5,4% от выделенных средств.

Расходы по подразделу "Сельскохозяйственное производство" профинансированы в сумме 210715 тыс. рублей или на 80,3%, в т.ч.:

на государственную поддержку программ и мероприятий по развитию животноводства выделено 82310 тыс. рублей или 72%, в т.ч. субсидии на животноводческую поддержку — 42471 тыс. рублей или 71,7%, субсидии на племподдержку — 39839 тыс. рублей или 72%;

на государственную поддержку программ по развитию растениеводства — 38493 тыс. рублей или 73,6%;

на возмещение части затрат на уплату процентов — 455 тыс. рублей или 75,9%. (ГУП ОПХ "Дальневосточное" — 18,6 тыс. рублей, ОАО "Аскольд" — 185,5 тыс. рублей, ОАО "Уссурийский комбайно — ремонтный завод" — 37,2 тыс. рублей, КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" — 213,9 тыс. рублей);

на борьбу с туберкулезом животных и растений, на проведение противоэпизоотических мероприятий — 1940 тыс. рублей или 96,5%;

на предоставление беспроцентных бюджетных кредитов сельхозтоваропроизводителям в 2003 году выделено 82500 тыс. рублей или 88,2% (ООО ПТФ "Уссурийская" — 3000 тыс. рублей, ЗАО "Новое время" — 4000 тыс. рублей, ЗАО "Приморскагропромснаб" — 17429 тыс. рублей, КГУП "Госпродагентство" — 58071 тыс. рублей);

на предоставление бюджетных кредитов в пределах средств, поступивших в счет возврата ранее выданных бюджетных кредитов — 25836 тыс. рублей или 74,5%;

возврат бюджетных кредитов, предоставленных для кредитования сельскохозяйственного производства, составил 20819 тыс. рублей или 60%.

Всего возвращено в краевой бюджет бюджетных кредитов на сумму 29535 тыс. рублей, в т.ч. кредитов текущего года на лицевые счета администрации края и департамента финансов в сумме 20819 тыс. рублей (7429 тыс. рублей ЗАО "Приморскагропромснаб" и 13390 тыс. рублей КГУП "Госпродагентство").

Остальная сумма 8716 тыс. рублей (возврат бюджетных кредитов, не относящихся к финансированию текущего года), зачислена в доходную часть краевого бюджета и отражена по подгруппе "Прочие неналоговые доходы", строке "Прочие поступления", средства направлены на исполнение расходов краевого бюджета. Задолженность на 01.01.2004 по возврату бюджетных кредитов составила 247929,5 тыс. рублей, в том числе кредиты с просроченным сроком возврата составляют 83,7% (207489,2 тыс. рублей).

Расходы на "Прочие мероприятия в области сельского хозяйства" профинансированы на сумму 9376 тыс. рублей или на 20,1%. Полученные средства направлены на финансирование:

мероприятий по поддержке агропромышленного комплекса — 3000 тыс. рублей или 100%. Получатель средств — Ханкайский филиал ФГУ "Управление Приммелиоводхоз". Средства использованы на оплату работ по подготовке насосных станций к сезону в сумме 2000 тыс. рублей и на оплату Спасскому отделению "Дальэнергосбыт" ОАО "Дальэнерго" за электроэнергию — 1000 тыс. рублей;

компенсацию затрат по хранению и уничтожению запрещенных ядохимикатов ОАО "Черниговскагропромхимия" — 800 тыс. рублей или 100%, в т.ч. на кредиторскую задолженность за 2002 год — 200 тыс. рублей;

расходов за счет услуг, оказываемых инспекцией Гостехнадзора. За 2003 год в краевой бюджет поступило сборов, взимаемых органами Гостехнадзора в сумме 1316 тыс. рублей. На финансирование данного вида расходов использовано 398,1 тыс. рублей, или 30,3% от поступивших сборов. Средства в сумме 302,1 тыс. рублей направлены на оплату расходов по приобретению спецпродукции (удостоверение тракториста, справка-счет и другое), 96 тыс. рублей — на приобретение государственных номерных знаков;

расходов по профессиональной подготовке и переподготовке кадров — 2172 тыс. рублей или 51,6%, в т.ч. кредиторской задолженности за 2002 год — 357 тыс. рублей, что составляет 16,4% от суммы финансирования. Средства направлены: на оплату счетов ФГОУ "Приморская государственная сельхозакадемия" за подготовку специалистов на контрактной основе — 1500 тыс. рублей, за проведение курсов повышения квалификации (326 человек) — 672 тыс. рублей. Кредиторская задолженность на 01.01.2004 — 2036 тыс. рублей;

расходов сельскохозяйственных товаропроизводителей, пострадавших от стихийных бедствий — 3006 тыс. рублей, или 47,1%. На 01.01.2004 задолженность перед сельхозтоваропроизводителями по возмещению ущерба от стихийных бедствий за 1996, 1999, 2000 годы составила 3400,3 тыс. рублей.

Средства в сумме 31661 тыс. рублей, дополнительно направленные из федерального бюджета, по состоянию на 01.01.2004 находились в пути.

По подразделу "Заготовка и хранение сельскохозяйственной продукции" планировались расходы по финансированию регионального продовольственного фонда в сумме 22279 тыс. рублей и возврат средств, выделенных из регионального продовольственного фонда в сумме 22144 тыс. рублей.

Фактически финансирование регионального продовольственного фонда не производилось. Возврат средств, выделенных из фонда, составил 17144 тыс. рублей или 77,4% к плану. Был произведен зачет задолженности КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" по договору от 28.10.2002 согласно распоряжениям департамента финансов.

Расходы по разделу "Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология" предусмотрены в сумме 52602 тыс. рублей, кассовые расходы составили 36304 тыс. рублей или 69%. На низком уровне профинансированы расходы на мероприятия по воспроизводству лесов — 51,9% к годовому плану, расходы на ведение работ по гидрометеорологии и мониторингу окружающей природной среды — 57%, расходы на мероприятия по сохранению биоразнообразия (получатель — КГУ природное рекреационное учреждение "Природный парк "Хасанский") — 70,7%.

Расходы по разделу "Транспорт, связь и информатика" составили 149428 тыс. рублей или 99,2% к плану. Субсидии на железнодорожные пассажирские перевозки пригородного сообщения профинансированы на 100%, на пассажирские авиаперевозки внутри края в отдаленные северные районы — на 94,9%.

На краевую целевую программу "Электронное Приморье" направлено 80000 тыс. рублей или 100%.

С учетом средств запланированных по разделу "Государственное управление" в сумме 10000 тыс. рублей всего на программу "Электронное Приморье" в 2003 году было направлено 89993 тыс. рублей (100%). Средства перечислены предприятиям и организациям за материалы, работы (услуги), авансы по договорам, заключенным администрацией края. Большая часть средств (71,7%) была перечислена в IV квартале 2003 года, в том числе более половины — в декабре. По состоянию на 01.01.2004 года дебиторская задолженность предприятий составила 66766,5 тыс. рублей или 74,2% от суммы финансирования, из нее задолженность ЗАО ДВ "Стройсвязькомплекс" — 53885,9 тыс. рублей.

По разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" финансирование расходов на исполнение краевой целевой программы "Ремонт автомобильных дорог и улиц муниципальных образований Приморского края" на 2003-2005 гг. произведено в сумме 155000 тыс. рублей или 88,6% к годовому плану, стоимость выполненных работ составила 175000 тыс. рублей.

Субсидии на покрытие убытков КГУП "Примтеплоэнерго" составили 881068 тыс. рублей или 100%, на эту сумму были произведены взаимозачеты по погашению кредитов.

Убытки предприятия по итогам работы за 2003 год составили 445561 тыс. рублей и выросли к уровню 2002 года на 37,5%, при этом выручка от реализации услуг увеличилась на 111,5%, себестоимость увеличилась на 115,4%.

Расходы по разделу "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" исполнены на 74,5%, наименее профинансированы следующие расходы: на содержание ГУ "Приморская краевая поисково-спасательная служба" — 60,9%, целевой финансовый резерв для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций — 40%, расходы на содержание ГУ по делам ГО и ЧС — 71,1%.

Социально-культурная сфера

Исполнение расходов на социально-культурную сферу в разрезе разделов функциональной классификации расходов характеризуется следующими данными:

  Утвержд. Законом на год, тыс. рублей План с учетом дополнит. поступл. из федер. бюджета, тыс. рублей Сумма дополн. поступл., тыс. рублей Исполн., тыс. рублей % исп. с учетом измен. Откл., тыс. рублей
Образование 641095 641095 588541 91,8 -52554
Культура, искусство, кинематография 162128 162128 149990 92,5 -12138
СМИ 42510 42510 35438 83,4 -7072
Здравоохранение и физическая культура 1802763 1802763 1641311 91,0 -161452
Социальная политика 1096929 1099729 2800 1001001 91,0 -98728
Итого 3745425 3748225 2800 3416281 91,1 -331944

В общей сумме расходов краевого бюджета расходы на социально-культурную сферу составили 18,9% (планировалось 20,8%).

На финансирование расходов направлено 3416281 тыс. рублей или 91,1% от бюджетных назначений на год, недофинансирование расходов составило 331944 тыс. рублей, из них 46% — это недополученное финансирование на текущее содержание учреждений социально-культурной сферы.

Всего расходы на текущее содержание учреждений составили 967379 тыс. рублей или 86,5% к годовому плану, недоосвоено 151436 тыс. рублей.

На мероприятия в области социально-культурной сферы (капитальный ремонт зданий и сооружений, расходы на реализацию федеральных законов, платежи за неработающее население, централизованное приобретение оборудования и другие мероприятия) направлено 2448902 тыс. рублей или 93,1% к плану. Эти расходы недофинансированы на 180508 тыс. рублей, из них: платежи за неработающее население — на 79825 тыс. рублей, выплаты пособий на детей — на 34297 тыс. рублей, расходы на реализацию законов "О ветеранах" и "О социальной защите населения РФ" — на 20627 тыс. рублей, реализацию программ по здравоохранению — на 3790 тыс. рублей, на мероприятия по физической культуре и спорту — на 8784 тыс. рублей.

"Образование"

Администрацией края установленные Законом Приморского края бюджетные назначения на 2003 год в сумме 641095 тыс. рублей уменьшены на 6022 тыс. рублей и установлены в сумме 635073 тыс. рублей без внесения изменений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2003 год".

Кассовые расходы по разделу составили 588541 тыс. рублей или 91,8% к бюджетным назначениям (641095 тыс. рублей). Текущие расходы исполнены на 90,4%, капитальные — на 98,9%.

На текущее содержание учреждений образования направлено 189926 тыс. рублей (32% расходов по разделу), что составило 84,1% к плану, из них специальные школы (Приморская специальная школа закрытого типа им. Т.М.Тихого) профинансированы на 84,4%, школы-интернаты — на 77,6%, учреждения по внешкольной работе с детьми — на 74,1%, специальные профессионально-технические училища — на 77,7%, средние специальные учебные заведения — на 84,3%. На краевую школу высшего спортивного мастерства Законом Приморского края было предусмотрено 25751 тыс. рублей, в ходе исполнения краевого бюджета в плановые показатели были внесены изменения в сторону увеличения на 907 тыс. рублей, план с учетом внесенных изменений составил 26658 тыс. рублей и исполнен на 100%. По учреждению "школа-интернат для одаренных детей" план на 2003 год был уменьшен администрацией края на 6022 тыс. рублей с 18000 тыс. рублей до 11978 тыс. рублей без внесения изменений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2003 год". Финансирование расходов также произведено в объеме 11978 тыс. рублей.

На мероприятия в области образования направлено 398615 тыс. рублей или 96% от бюджетных назначений. На 100% профинансированы следующие расходы:

финансирование ДВГУ в рамках договора с администрацией края (план 3500 тыс. рублей);

финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании для детей и подростков (план 23820 тыс. рублей);

денежные выплаты на детей, находящихся под опекой (план 101503 тыс. рублей).

На целевые мероприятия в области образования (централизованное приобретение школьной мебели, компьютеров, спортивного инвентаря, учебников и т.д.) Законом Приморского края было предусмотрено 179709 тыс. рублей, в ходе исполнения краевого бюджета план был уменьшен на 827 тыс. рублей (по строке "обеспечение медицинским оборудованием образовательных учреждений") и составил 178882 тыс. рублей, исполнение — 178151 тыс. рублей или 99,6%. На централизованное приобретение оборудования для учреждений народного образования направлено 67767 тыс. рублей, передано учреждениям — на сумму 66181,8 тыс. рублей. Оборудование на сумму 1585,5 тыс. рублей не передано и находится на хранении.

На текущий ремонт зданий и сооружений направлено 9063,2 тыс. рублей или 100% к годовому плану. Текущий ремонт проведен в пяти учреждениях народного образования.

На капитальный ремонт зданий и сооружений направлено 28560,2 тыс. рублей или 100% к годовому плану. Капитальный ремонт проведен в одиннадцати учреждениях народного образования.

Расходы на обеспечение работников краевых и муниципальных образовательных учреждений путевками в санаторно-курортные организации составили 8000 тыс. рублей или 69% к плану. За период июнь-декабрь 2003 года санаториями реализовано путевок для 1225 человек на сумму 11123,7 тыс. рублей. На 01.01.2004 за краевым бюджетом числится кредиторская задолженность в сумме 3123,7 тыс. рублей, в том числе по санаториям: "Амурский залив" — 2037,9 тыс. рублей, "Изумрудный" — 275,1 тыс. рублей, "Жемчужина" — 372,4 тыс. рублей, "Строитель" — 396,3 тыс. рублей, "Моряк" — 42 тыс. рублей.

"Культура, искусство и кинематография"

Всего расходы по разделу составили 149990 тыс. рублей или 92,5% к бюджетным назначениям на год. Из них на содержание краевых учреждений культуры направлено 78819 тыс. рублей (52% всех расходов по разделу), что составило 88,4% к годовым бюджетным назначениям, недоосвоено 10293 тыс. рублей (распорядитель средств — "Департамент финансов").

На текущий и капитальный ремонт зданий и сооружений и приобретение оборудования, приобретение литературы и проведение культурно-массовых мероприятий направлено 71171 тыс. рублей или 97,5% к годовому плану (распорядитель средств — "Администрация края").

Капитальный ремонт проведен в 9 учреждениях культуры на сумму 25735 тыс. рублей или на 104,2% (с учетом остатка на 01.01.2004).

Кассовые расходы по подстатье "Приобретение и модернизация непроизводственного оборудования и предметов длительного пользования" составили 8029,9 тыс. рублей или 75,4% от плановых назначений. За счет средств краевого бюджета централизованно управлением культуры приобретено 8 автобусов ПАЗ — 32053, 2 автобуса японского производства, мебель, компьютеры, комплект акустической системы, электроосветительный комплекс. Учреждениями культуры оборудование оприходовано на сумму 15433,3 тыс. рублей. Кредиторская задолженность в сумме 7403,4 тыс. рублей возникла в результате частичной оплаты счета ЗАО "ИТЦ Экспертцентр" в сумме 1900 тыс. рублей за электроосветительный комплекс, приобретенный для ГУК "Приморский академический краевой драматический театр им. Горького" стоимостью 9303,4 тыс. рублей.

Проверкой, проведенной в администрации края по использованию средств, выделенных из краевого бюджета на капитальные расходы, было выявлено ряд нарушений, в том числе и нецелевое расходование средств на сумму 247,53 тыс. рублей.

"Средства массовой информации"

Расходы по разделу предусмотрены в сумме 42510 тыс. рублей, кассовые расходы составили 35438 тыс. рублей или 83,4%.

На государственную поддержку районных (городских) газет направлено 16786 тыс. рублей, что составило 89,8% к плану. Реестр распределения расходов по редакциям представлен в приложении 6.

На централизованное приобретение оборудования из краевого бюджета выделено 3214 тыс. рублей или 87,7%. Редакциями муниципальных образований получена техника (компьютеры с мониторами, фотоаппараты, цифровые камеры, допечатный комплекс) на сумму 2251 тыс. рублей. Остаток 963 тыс. рублей — это перечисление задолженности ООО "Полицентр" за поставку комплекта оборудования для офсетной рулонной печати КГУП "Типография № 2" г. Находка. Документы о постановке на баланс типографии данного оборудования находятся на рассмотрении в краевом в комитете по управлению имуществом.

На оплату за оказанные информационные услуги направлено 18332 тыс. рублей или 78%, в том числе по Законодательному Собранию — 3487 тыс. рублей или 99,6%.

"Здравоохранение и физическая культура"

Расходы по разделу предусмотрены Законом Приморского края в сумме 1802763 тыс. рублей, исполнены в сумме 1641311 тыс. рублей, т.е. на 91%, в том числе текущие расходы исполнены на 90,3%, капитальные — на 99,7%.

Исполнение расходов в разрезе по подразделам характеризуется следующими данными:

Подразделы Утвержд., тыс. рублей Исполн., тыс. рублей % исп. Откл., тыс. рублей
Здравоохранение 837851 766758 91,5 -71093
Санитарно-эпидемиологический надзор 1750 0 0 -1750
Физическая культура и спорт 94349 85565 90,7 -8784
Обязательное медицинское страхование 868813 788988 90,8 -79825
Итого 1802763 1641311 91,0 -161452
Текущие расходы 1652700 1491639 90,3 -161061
Капитальные расходы 150063 149672 99,7 -391

Расходы по подразделу "Здравоохранение" предусмотрены в сумме 837851 тыс. рублей, кассовые расходы за год составили 766758 тыс. рублей или 91,5%, недоосвоено 71093 тыс. рублей.

Законом Приморского края были определены два распорядителя средств: "Департамент финансов" (расходы на текущее содержание учреждений здравоохранения) — 541161 тыс. рублей и "Администрация края" (мероприятия в области здравоохранения) — 296690 тыс. рублей. В ходе исполнения краевого бюджета администрацией края были внесены изменения в ведомственную структуру расходов в рамках плановых показателей по подразделу. Расходы по распорядителю "Департамент финансов" по строке "больницы, клиники, госпитали" были снижены на 2000 тыс. рублей, уточненный план — 539161 тыс. рублей. По распорядителю "Администрация края" строке "средства бюджетов на реализацию региональных целевых программ" расходы увеличены на 2000 тыс. рублей (на программу "Сахарный диабет"), уточненный план — 298690 тыс. рублей.

Расходы на текущее содержание учреждений здравоохранения составили 474990 тыс. рублей и исполнены на 88,1% к плану (539161 тыс. рублей), недофинансировано 64171 тыс. рублей. В частности расходы по строке "больницы, клиники, госпитали" при плане 395729 тыс. рублей составили 342991 тыс. рублей или 86,7%.

Уточненный план на мероприятия в области здравоохранения — 298690 тыс. рублей (распорядитель — "Администрация края"). В плановые показатели по этому распорядителю был внесен ряд изменений. На 2000 тыс. рублей снижены ведомственные расходы по здравоохранению, в т.ч. снижены расходы на приобретение мягкого инвентаря и обмундирования (Законом Приморского края предусмотрено 3980 тыс. рублей, план с учетом изменений — 1980 тыс. рублей). Увеличены расходы по строке "средства на реализацию региональных целевых программ" на 2000 тыс. рублей (на программу "Сахарный диабет").

Кассовые расходы на мероприятия по здравоохранению составили 291768 тыс. рублей или 97,7% к плану, из них:

на реализацию краевых целевых программ по здравоохранению направлено 90458 тыс. рублей или 96% к уточненному плану 94248 тыс. рублей;

на финансирование целевых расходов на оказание дорогостоящих видов помощи — 23316 тыс. рублей или 89,9%;

на приобретение мягкого инвентаря — 1649 тыс. рублей или 83,3% к плану с учетом его сокращения на 2000 тыс. рублей;

на приобретение лекарственных средств — 39354 тыс. рублей или 100%;

на централизованное приобретение оборудования и автотранспорта — 56015 тыс. рублей или 100% (в том числе приобретение санитарного автотранспорта 65 автомашин на сумму 11700 тыс. рублей, ультразвуковых сканеров — 14872,6 тыс. рублей, эндоскопов — 11549,5 тыс. рублей и др.);

на текущий и капитальный ремонт больниц и госпиталей — 76334 тыс. рублей или 100% (капитальный ремонт произведен в 6 учреждениях здравоохранения);

прочие расходы — 4642 тыс. рублей (97,1%).

За счет всех источников приобретение оборудования профинансировано на 90319,9 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2004 учреждениями здравоохранения недополучено оплаченное оборудование на сумму 16391,4 тыс. рублей (18,1% от финансирования). Самая большая дебиторская задолженность за оплаченное и непоставленное оборудование числится за ООО "ПТФ-Корпус-ДВ" — 15824,2 тыс. рублей.

На мероприятия в области физической культуры и спорта при плане 94349 тыс. рублей направлено 85565 тыс. рублей или 90,7%, в том числе расходы на проведение спортивных мероприятий и содержание спортивных объектов составили 25815 тыс. рублей или 77,1%, расходы на частичное финансирование спортивных команд — 59750 тыс. рублей или 98,2%, в том числе: "Спартак-Приморье" — 3350 тыс. рублей, волейбольный клуб "Приморье" — 1400 тыс. рублей, футбольный клуб "Луч" — 25000 тыс. рублей.

Текущие платежи администрации края на обязательное медицинское страхование неработающего населения составили 788988 тыс. рублей или 90,8%, недофинансировано 79825 тыс. рублей.

"Социальная политика"

Исполнение расходов в разрезе по подразделам характеризуется следующими данными:

Подразделы Утвержд. законом о краевом бюджете, тыс. рублей План с учетом дополнит. поступлен. из федерал. бюджета, тыс. рублей Сумма дополн. поступл., тыс. рублей Исполн., тыс. рублей % исп. Откл., тыс. рублей
Учреждения социального обеспечения и службы занятости 318260 321060 2800 279875 87,2 -41185
Социальная помощь 18082 18082 16078 88,9 -2004
Молодежная политика 816 816 267 32,7 -549
Прочие мероприятия в области социальной политики 239324 239324 218631 91,4 -20693
Государственные пособия гражданам, имеющим детей 520447 520447 486150 93,4 -34297
Итого 1096929 1099729 2800 1001001 91,0 -98728
Текущие расходы 1043507 1043507 944781 90,5 -98726
Капитальные расходы 53422 56222 2800 56220 100,0 -2

По разделу "Социальная политика" расходы за счет средств федерального бюджета предусмотрены в сумме 450084 тыс. рублей, включая остаток за 2002 год в сумме 6907 тыс. рублей, в том числе::

из резервного фонда Президента РФ на капитальный ремонт объектов социального назначения — 2800 тыс. рублей;

на реализацию Закона РФ "О статусе Героев Советского Союза, Героев РФ и полных кавалеров Ордена Славы" — 5 тыс. рублей;

на реализацию ФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ" — 76832 тыс. рублей, включая остаток за 2002 год в сумме 2 тыс. рублей;

текущие платежи по государственным пособиям гражданам, имеющим детей — 370447 тыс. рублей, включая остаток за 2002 год в сумме 6905 тыс. рублей.

Фактически израсходовано по назначению 415441 тыс. рублей или 92,3%, остались не использованы средства в объеме 34643 тыс. рублей, в том числе:

на реализацию Закона РФ "О статусе Героев Советского Союза, Героев РФ и полных кавалеров Ордена Славы" — 5 тыс. рублей;

на реализацию ФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ" — 340 тыс. рублей;

текущие платежи по государственным пособиям гражданам, имеющим детей — 34297 тыс. рублей.

Остальные расходы (649645 тыс. рублей) предусмотрены за счет доходов краевого бюджета, исполнение составило 585560 тыс. рублей или 90,1%. Недополучено финансирование в сумме 64085 тыс. рублей, из них на текущее содержание учреждений — 41171 тыс. рублей, на выплаты пенсий и пособий — 2004 тыс. рублей, на мероприятия в области молодежной политики — 549 тыс. рублей, на реализацию ФЗ "О ветеранах" — 12787 тыс. рублей, на реализацию ФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ"- 7500 тыс. рублей.

Всего по разделу в объеме 1001001 тыс. рублей (91%) к годовому плану были произведены следующие расходы:

на текущее содержание учреждений — 223644 тыс. рублей или 84,5% к годовым назначениям, из них: на содержание домов-интернатов — 183664 тыс. рублей или 85,4%;

на капитальный ремонт зданий и сооружений — 56231 тыс. рублей или 100%. Плановые показатели были увеличены на сумму дополнительных поступлений из федерального бюджета — 2800 тыс. рублей. Средства выделены на капитальный ремонт социальных объектов и в полном объеме переданы по назначению. Капитальный ремонт проведен в четырнадцати учреждениях социального обеспечения;

на выплату пенсий и пособий — 16078 тыс. рублей или 88,9%, в том числе: пенсий за выслугу лет государственным служащим — 8558 тыс. рублей (244 человек); доплаты к пенсии — заслуженным пенсионерам (846 человек), бывшим персональным пенсионерам (355 человек), героям Социалистического Труда (3 человека) героям Советского Союза (2 человека) — 7514 тыс. рублей; доплата к пенсии участнику ВОВ (1 человек) — 6 тыс. рублей;

на мероприятия в области молодежной политики — 267 тыс. рублей или 32,7%. Установленные законом о краевом бюджете первоначальные бюджетные назначения на мероприятия в области молодежной политики в сумме 6600 тыс. рублей с принятием Закона Приморского края от 08.12.2003 № 86-КЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Приморского края "О краевом бюджете на 2003 год" снижены в 8 раз до 816 тыс. рублей. Расходы были произведены и показаны в отчете за 9 месяцев 2003 года. В четвертом квартале расходы на молодежную политику не финансировались. За счет использованных средств были профинансированы следующие мероприятия: игра старшеклассников "Стартинейджер-2003"- 45,6 тыс. рублей, фестиваль молодых дизайнеров "Пигмалион" — 150 тыс. рублей, "День молодежи" — 71,768 тыс. рублей.

на прочие мероприятия в области социальной политики — 218631 тыс. рублей или 91,4%, в том числе по видам расходов:

оказание протезно-ортопедической помощи малообеспеченным гражданам, не являющимся инвалидами — 409 тыс. рублей или 89,7% к плану;

реализация Закона РФ "О статусе Героев Советского Союза, Героев РФ и полных кавалеров ордена Славы" на выплату компенсации расходов на автомобильное топливо — 25 тыс. рублей или 56,8%;

реализация ФЗ "О ветеранах" — 119974 тыс. рублей или 90,4%;

реализация ФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ" — 95332 тыс. рублей или 92,4%;

реализация Закона РФ "О реабилитации жертв политических репрессий" — 1596 тыс. рублей или 100%;

реализация Закона РФ "О донорстве крови и ее компонентов" — 1295 тыс. рублей или 100%.

на выплату государственных пособий гражданам, имеющим детей, — 486150 тыс. рублей или 93,4%, из них: выплачено пособий за текущий и прошлые годы 480427 тыс. рублей (в том числе 52 тыс. рублей за счет средств местных бюджетов: Михайловский район — 21 тыс. рублей; Шкотовский — 22 тыс. рублей, Яковлевский — 9 тыс. рублей), перечислено муниципальным образованиям за выплаченные из местных бюджетов пособия в 2002 году — 2733 тыс. рублей (г. Уссурийск — 2715 тыс. рублей, Чугуевский район — 18 тыс. рублей), осталось за судебными приставами — 3042 тыс. рублей.

Задолженность по выплате детских пособий за прошлые годы по состоянию на 01.01.2004г составила 269491,2 тыс. рублей, а с учетом индексации — 341424,7 тыс. рублей.

"Прочие расходы"

Исполнение расходов по разделу характеризуется следующими данными:

  Утвержд. Законом Прим. края, тыс. рублей Исполнено, тыс. рублей % исполнения Отклонения, тыс. рублей
Резервные фонды 100000 42865 42,9 -57135
Проведение выборов и референдумов 13455 9715 72,2 -3740
Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды) -2209891 -850269 38,5 1359622
Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам 739946 683934 92,4 -56012
Итого -1356490 -113755 8,4 1242735
текущие расходы 829609 716249 86,3 -113360
капитальные расходы 23792 20265 85,2 -3527
предоставление бюджетных ссуд (кредитов) за вычетом погашения -2209891 -850269 38,5 1359622

Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)

Предоставление в 2003 году бюджетных кредитов и ссуд Законом Приморского края предусмотрено в сумме 1842275 тыс. рублей, в том числе:

  тыс. рублей
на приобретение техники и племенного скота для сельскохозяйственных товаропроизводителей на условиях лизинга 115000
на предоставление бюджетных ссуд муниципальным образованиям края 214980
на предоставление бюджетных кредитов КГУП "ВКХ юга Приморья" 214980
на предоставление бюджетных кредитов КГУП "Примтеплоэнерго" 1443295

Возврат в краевой бюджет бюджетных ссуд, бюджетных кредитов предусмотрен в сумме 4052166 тыс. рублей, в том числе:

  тыс. рублей
возврат бюджетных кредитов, предоставленных на приобретение техники и племенного скота для сельскохозяйственных товаропроизводителей на условиях лизинга 20000
возврат прочих бюджетных кредитов 98169
возврат бюджетных ссуд муниципальными образованиями края 2059033
возврат бюджетных кредитов КГУП "Примтеплоэнерго" 1848795
возврат бюджетных кредитов КГУП "Водопроводно-канализационное хозяйство Приморья" 9000
возврат бюджетных кредитов ОАО ААК "Прогресс им. Н. И. Сазыкина" 28
возврат средств фонда финансовой поддержки северного завоза 17141

Таким образом, в краевом бюджете планировалось превышение суммы погашенных в течение года ссуд и кредитов над суммой выданных из бюджета на 2209891 тыс. рублей (4052166-1842275). Фактически объем предоставленных бюджетных кредитов и ссуд составил 1514255 тыс. рублей (82,2%), объем возвращенных в бюджет бюджетных кредитов и ссуд — 2364524 тыс. рублей (58,4%), т.е. превышение суммы погашенных ссуд и кредитов над суммой выданных из бюджета в 2003 году составило только 850269 тыс. рублей (38,5%). В результате, расходы по подразделу "Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)" превысили бюджетные назначения на 1359622 тыс. рублей (2209891-850269). Эти недополученные средства могли быть использованы на более полное исполнение расходной части краевого бюджета.

В 2003 году на приобретение техники и племенного скота для сельскохозяйственных товаропроизводителей на условиях лизинга из краевого бюджета было предоставлено бюджетных кредитов на сумму 109000 тыс. рублей (94,8%), в том числе: КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" — 62000 тыс. рублей, ЗАО "Приморскагропромснаб" — 47000 тыс. рублей.

Полученные средства этими организациями были направлены на приобретение техники и оборудования, всего приобретено 310 единиц на сумму 153996 тыс. рублей, в том числе: КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" — 137 единиц на сумму 107661,3 тыс. рублей (с учетом средств других источников) и ЗАО "Приморскагропромснаб" — 173 единицы на сумму 46303,7 тыс. рублей.

Остаток неиспользованных ЗАО "Приморскагропромснаб" средств в сумме 699,3 тыс. рублей, выявленный контрольно-счетной палатой при проверке, был перечислен в краевой бюджет 6 и 12 февраля 2004 года в суммах 299 тыс. рублей и 401 тыс. рублей.

Проверка, проведенная контрольно-счетной палатой, показала, что на балансах данных организаций в остатках числятся 147 единиц техники и оборудования на сумму 52028,7 тыс. рублей, которая была приобретена за счет средств краевого бюджета и не передана в лизинг сельхозтоваропроизводителям. Данная техника представляет собой омертвленные материальные ценности, которые используются неэффективно.

На 01.01.2004 невозвращенные суммы бюджетных кредитов, предоставленных на условиях лизинга. Составили 229171,4 тыс. рублей, в том числе: по КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" — 97695 тыс. рублей, ЗАО "Приморскагропромснаб" — 131476,4 тыс. рублей.

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных на условиях лизинга, в краевом бюджете был запланирован в сумме 20000 тыс. рублей. Фактически возвращено ЗАО "Приморскагропромснаб" 4403 тыс. рублей или 22% по лизингу текущего года.

Как показала проверка, проведенная контрольно-счетной палатой, лизинговые платежи, возвращенные в 2003 году сельхозтоваропроизводителями в сумме 11272,6 тыс. рублей, по распоряжению департамента сельского хозяйства и продовольствия, были направлены на оплату кредиторской задолженности за технику, поставленную в 2002 году (ЗАО "Приморскагропромснаб" — 1121,9 тыс. рублей, КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" — 10150,7 тыс. рублей), что является нарушением установленного в 2003 году порядка использования лизингового фонда.

Кроме того, в краевой бюджет ЗАО "Приморскагропромснаб" возвращены лизинговые платежи за технику, приобретенную в лизинг в 1998-2002 годы, в сумме 9597 тыс. рублей. Платежи на основании письма департамента финансов от 10.06.2003 № 22-05/04-445 перечислены на счет администрации, код доходов бюджетной классификации 2090220 "Прочие доходы, зачисляемые в бюджеты субъектов РФ".

Возврата прочих бюджетных кредитов (план 98169 тыс. рублей) не было.

В 2003 году двадцать одному муниципальному образованию края были предоставлены бюджетные ссуды на сумму 140050 тыс. рублей (65,1% к плану). В соответствии с заключенными договорами ссуды были выданы на следующие цели: на выплату задолженности по заработной плате работникам муниципальных бюджетных учреждений с учетом единого социального налога — 94117 тыс. рублей, для расчетов за поставленное топливо — 10000 тыс. рублей, для оплаты за тепловую электроэнергию, потребляемую организациями, финансируемыми из местного бюджета, — 5800 тыс. рублей, на покрытие временных кассовых разрывов — 36133 тыс. рублей.

Погашены ссуды текущего года на сумму 114979 тыс. рублей. Как показала проверка, остались непогашенными бюджетные ссуды, выданные в декабре 2003 года на сумму 25071 тыс. рублей, в том числе по муниципальным образованиям:

  тыс. рублей
г. Арсеньев 7000
г. Дальнегорск 700
г. Дальнереченск 2000
г. Лесозаводск и Лесозаводский район 2000
г. Спасск-Дальний 3000
Дальнереченский район 300
Красноармейский район 4281
Лазовский район 946
Тернейский район 3060
Хорольский район 1784

Возврат бюджетных ссуд муниципальными образованиями края произведен в сумме 1425158 тыс. рублей (с учетом возврата ссуд в краевой фонд государственной финансовой поддержки досрочного завоза продукции в северные районы в сумме 12766 тыс. рублей), что составило 68,6% к плану, из них погашена задолженность прошлых лет 1310179 тыс. рублей.

Остаток непогашенных муниципальными образованиями бюджетных ссуд на 01.01.2004 составил 622668,3 тыс. рублей (приложение 8), в том числе прошлых лет — 597596,9 тыс. рублей, текущего года — 25071,4 тыс. рублей.

В 2003 году было предоставлено бюджетных кредитов предприятиям на сумму 1265205 тыс. рублей (83,7% от запланированных), возврат кредитов текущего года осуществлен на сумму 529435 тыс. рублей. Задолженность по невозвращенным кредитам текущего года составила 735770 тыс. рублей (58,1% от выделенных).

Остаток задолженности на 01.01.2004 по ссудам и кредитам с учетом задолженности прошлых лет составил 3157862,676 тыс. рублей, в том числе:

  тыс. рублей
Управление федеральной службы налоговой полиции РФ 0,28
"Артеммебель" 4150,0
ТОО "Артемфарфор" 40,815
ЗАО "Технофарм" 400,0
ОАО "Дальэнерго" (с учетом %) 831499,757
СЭЗ "Находка" (с учетом %) 1356830,625
КГУП "Государственное агентство по продовольствию Приморского края" (лизинг) 97695,37
ЗАО "Приморскагропромснаб" (лизинг) 131476,372
КГУП "Примтеплоэнерго" 707859,98
КГУП "ВКХ юга Приморья" 27909,477

В 2003 году КГУП "Примтеплоэнерго" было выделено кредитов на сумму 1228295 тыс. рублей, что составило 85,1% от запланированного и не превысило лимита, установленного ст. 35 Закона Приморского края в размере 1500000 тыс. рублей. Возврат кредитов согласно платежным документам произведен на сумму 925935 тыс. рублей (50,1% от плана) с учетом возврата кредитов прошлых лет, возврат кредитов текущего года произведен на сумму 520435 тыс. рублей, остаток невозвращенных кредитов текущего года составил 707860 тыс. рублей, что является нарушением ст. 35 Закона Приморского края.

Возврат кредитов осуществлялся взаимозачетами по следующим позициям: финансирование оплаты за потребленную теплоэнергию и водоснабжение краевыми учреждениями — 3253,052 тыс. рублей, взаимозачеты на предоставление субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг населению — 30564,24 тыс. рублей, субвенции на оказание жилищно-коммунальных услуг по Федеральному закону "О ветеранах" — 3343,7 тыс. рублей, дотации из краевого фонда финансовой поддержки муниципальных образований края — 7706,1 тыс. рублей, субсидии на покрытие убытков — 881068 тыс. рублей.

КГУП "ВКХ юга Приморья" в 2003 году были выделены два кредита на сумму 36910 тыс. рублей, в том числе:

27909,477 тыс. рублей — в соответствии с распоряжением губернатора края от 05.09.2003 № 459-р. Были заключены договоры: между департаментом финансов и КГУП "ВКХ юга Приморья" — от 08.09.2003 № 15/03-К в сумме 30000 тыс. рублей со сроком возврата кредита до 20.05.2006 и между департаментом по жилищно-коммунальному хозяйству и топливным ресурсам и КГУП "ВКХ юга Приморья" — от 12.09.2003 № 21 на выполнение работ по замене ветхих и аварийных сетей водоснабжения;

9000 тыс. рублей — в соответствии с распоряжением губернатора от 15.09.2003 № 475 со сроком возврата до 31.12.2003. Кредит выдан на выполнение работ по ремонту, замене аварийных сетей водоснабжения и был погашен 30.12.2003.

В 2003 году по договору от 25.06.2003 № 1/03 была предоставлена гарантия ЗАО "Новое время" в сумме 7000 тыс. рублей (1,5% к плану). В течение года получателем гарантии погашено 293,7 тыс. рублей, остаток непогашенных обязательств на 01.01.2004 года составил 6706,3 тыс. рублей. Лимит предоставления государственных гарантий на 2003 год, установленный статьей Закона Приморского края в размере 735000 тыс. рублей, не превышен.

Объем внутреннего долга Приморского края по состоянию на 01.01.2004 составил 1443502 тыс. рублей, что не превысило установленный статьей 30 Закона Приморского края верхний предел государственного долга в размере 4050000 тыс. рублей.

"Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам"

Расходы по подразделу были предусмотрены в сумме 739946 тыс. рублей, освоено 683934 тыс. рублей или 92,4%.

На 2575 тыс. рублей превышены расходы по распорядителю "Администрация края", при плане 8211 тыс. рублей кассовые расходы составили 10786 тыс. рублей или 131,4%. По данному распорядителю не финансировались предусмотренные Законом Приморского края расходы по краевой целевой программе "Улучшение условий и охраны труда в Приморском крае" на 2001-2005 годы (план 100 тыс. рублей), на адресную помощь инвалидам и семьям погибших участников боевых действий в республике Афганистан и Чеченской республике (план 3142 тыс. рублей). Не планировались, но были профинансированы расходы на федеральную целевую программу "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на 1996-2005 годы и до 2010 года" в сумме 6002 тыс. рублей. Расходы произведены за счет остатка неиспользованных в 2002 году средств федерального бюджета, работы выполнены по следующим объектам:

  • сооружение защиты от наводнений водозабора "Южного" г.Партизанск — 3524,7 тыс. рублей;
  • восстановление водозабора на р.Партизанской п.Углекаменск — 2136,2 тыс. рублей;
  • защита от наводнений канал "Восточный" г.Находка в т.ч. Канал К-4 — 326,8 тыс. рублей;
  • защита от наводнений г. Спасск — Дальний — 14,3 тыс. рублей.

Предусмотренные Законом Приморского края расходы по возврату и обслуживанию долга Дальневосточному территориальному управлению Российского агентства по государственным резервам (Росрезерв) в сумме 300000 тыс. рублей исполнены в полном объеме. Получателем средств являлось закрытое акционерное общество "Корпорация Синтез", с которым администрацией края было заключено Соглашение и договор на покупку топлива для возврата в Росрезерв.

"Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы"

Законом о краевом бюджете на 2003 год расходы по разделу были утверждены в сумме 7906210 тыс. рублей, уточненный план — 8088071 тыс. рублей. План увеличен на 181861 тыс. рублей, в том числе:

за счет дополнительных целевых поступлений из федерального бюджета — на 170261 тыс. рублей;

за счет изменений, внесенных в бюджетную роспись согласно распоряжению администрации края от 24.12.2003 № 652-р — на 11600 тыс. рублей (компенсация дополнительных расходов на объекты водоснабжения пос. Кировского — 7600 тыс. рублей и компенсация дополнительных расходов на реконструкцию сетей водоснабжения в с. Хороль — 4000 тыс. рублей).

Освоение дополнительных поступлений из федерального бюджета характеризуется следующими данными:

  План, тыс. рублей Испол., тыс. рублей % исп. Откл., тыс. рублей
Дотации на возмещение убытков от содержания объектов ЖКХ и социально-культурной сферы, преданных в ведение органов местного самоуправления края 109918 35597 32,4 -74321
Субвенции на реализацию Закона РФ "О статусе Героев Советского Союза, Героев РФ и полных кавалеров ордена Славы" и ФЗ "О предоставлении социальных гарантий Героям Соцтруда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" 216 216 100,0
Субвенции на реализацию ФЗ "О реабилитации жертв политических репрессий" 6261 6261 100,0
Субсидии на компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельных категорий граждан, работающих и проживающих в сельской местности 52463 52463 100,0
Субсидии на реализацию федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2010 года" 1403 1403 100,0
Итого 170261 95940 56,3 -74321

Расходы из краевого фонда финансовой поддержки муниципальных образований края при плане 3922368 тыс. рублей составили 3845609 тыс. рублей или 98%. Планировалось финансирование следующих дотаций:

на погашение долговых обязательств перед краевым бюджетам — 1000000 тыс. рублей, средства путем проведения взаимозачетов направлены муниципальным образованиям на погашение бюджетных ссуд;

на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности — 2852368 тыс. рублей, фактически направлено 2837609 тыс. рублей (99,5%). Из этой суммы проведено путем взаимозачетов 559377,9 тыс. рублей (приложение 7):

277578,9 тыс. рублей — погашены бюджетные ссуды прошлых лет;

100726,6 тыс. рублей — погашены бюджетные ссуды текущего года;

4042,3 тыс. рублей — расходы по исполнительным листам;

7706,1 тыс. рублей — зачет кредита КГУП "Примтеплоэнерго";

169324 тыс. рублей — заимствования краевого бюджета из бюджетов муниципальных образований.

Кроме того, за счет дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности произведено погашение задолженности муниципальных образований перед организациями на сумму 2782,4 тыс. рублей, в том числе: г. Арсеньев — 830,8 тыс. рублей, г. Находка — 1951,6 тыс. рублей.

дотации на стимулирующие выплаты муниципальным образованиям края — 70000 тыс. рублей, муниципальным образованиям направлено 8000 тыс. рублей или 11% (Октябрьский район — 6 млн. рублей, Дальнереченский район — 2 млн. рублей).

Предусмотренные законом субвенции муниципальным образованиям за счет средств краевого бюджета в сумме 1877712 тыс. рублей исполнены в сумме 1800054 тыс. рублей или на 95,9%, недоперечислено средств субвенций в сумме 77658 тыс. рублей.

Расходы на реализацию ФЗ "О ветеранах" исполнены на 92%, на выполнение программы государственных гарантий по оказанию населению бесплатной медицинской помощи — на 92%, на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных учреждений и детских домов — на 96%.

Расходы на компенсации, связанные с выездом из районов Крайнего Севера, на обеспечение продуктами питания, одеждой, обувью и мягким инвентарем воспитанников детских домов, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей и на текущее содержание государственной агроветеринарной службы исполнены на 100%.

Субвенции на оказание финансовой помощи советам ветеранов войны, тура, Вооруженных Сил и правоохранительных органов профинансированы на 50,3%.

Расходы, передаваемые муниципальным образованиям по взаимным расчетам, при плане 1623755 тыс. рублей составили 1650718 тыс. рублей или 101,7% (приложение 9). На сумму 28807 тыс. рублей сверх установленного законом о краевом бюджете на 2003 год плана переданы муниципальным образованиям средства на предоставление населению субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг.

На реализацию Закона Приморского края "О социальном статусе учителя" в части абзаца 3 пункта 2, абзаца 2 пункта 3 статьи 4 направлено 55156 тыс. рублей или 96,8% к плану.

Остальные расходы статьи "Расходы, передаваемые по взаимным расчетам" исполнены на 100%.

Расходы за счет Фонда компенсаций составили 303798 тыс. рублей и исполнены на 100% (приложения 3, 10).

Субсидии на компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности (план 52463 тыс. рублей, приложение 4) и субсидии на государственную финансовую поддержку закупки и доставки нефти и продовольственных товаров в районы Крайнего Севера (план 53641 тыс. рублей) профинансированы на 100%.

Расходы целевых бюджетных фондов

В доходную часть дорожного фонда зачислено 1418955 тыс. рублей. Получателю средств департаменту дорожного хозяйства передано 1382292 тыс. рублей или 97,4% от поступлений. Остаток средств дорожного фонда на счете департамента финансов на конец 2003 года составил 36663 тыс. рублей. С учетом незачисленных в доходы фонда средств транспортного налога в сумме 45 тыс. рублей и земельного налога в сумме 632 тыс. рублей задолженность департамента финансов перед дорожным фондом на 01.01.2004 составила 37340 тыс. рублей.

Всего в департамент дорожного хозяйства администрации края из краевого бюджета были переданы средства в сумме 1903010 тыс. рублей, в том числе:

383220 тыс. рублей — финансирование за счет федерального бюджета на строительство и реконструкцию автомобильных дорог и искусственных сооружений;

137498 тыс. рублей — возврат средств дорожного фонда за 2002 год на ремонт автомобильных дорог общего пользования;

1382292 тыс. рублей — финансирование за счет доходов отчетного года.

Законом Приморского края "О краевом бюджете на 2003 год" на реконструкцию и строительство автомобильных дорог и искусственных сооружений на них предусмотрено 291498 тыс. рублей, приложением 8 к Закону определен перечень объектов и объем капвложений по каждому объекту. Согласно отчету об исполнении объектов строительства и реконструкции в 2003 году исполнено капвложений 320704 тыс. рублей или 110% к плану, сверх плана профинансировано работ на сумму 29206 тыс. рублей.

Фонд содействия

В 2003 году фонд содействия сформирован в объеме 164066 тыс. рублей, что составило 105% к плану. Расходы за счет фонда содействия составили 122740 тыс. рублей или 74,8% от сформированного объема фонда и 78,6% от установленного плана, средства были направлены:

УВД Приморского края — 97697 тыс. рублей или 88% от поступлений в доходы фонда по соответствующим источникам;

УМНС РФ по Приморскому краю — 21000 тыс. рублей;

прокуратуре Приморского края — 4043 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

Краевой бюджет в 2003 году исполнен с превышением доходов над расходами (с профицитом) в сумме 63603 тыс. рублей.

В ходе исполнения краевого бюджета в связи с необходимостью покрытия кассовых разрывов, возникающих в процессе исполнения краевого бюджета в отчетном году, и исполнением обязательств по погашению государственного внутреннего долга Приморского края были использованы следующие источники финансирования дефицита краевого бюджета:

  тыс. рублей
Бюджетные ссуды из бюджетов других уровней 199324
Кредиты коммерческих банков 150000
Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 12107
Остатки средств на начало 2003 года 191001

Бюджетные ссуды из бюджетов других уровней были получены:

  • 30000 тыс. рублей из федерального бюджета (постановление Правительства РФ от 16.07.2003 № 430 и соглашение Министерства финансов и администрации края от 21 августа 2003 года № 01-01-06/10-381 со сроком возврата — август 2006 года) на ремонт и замену ветхих и аварийных сетей теплоснабжения, котлоагрегатов, теплостанций и котельных;
  • 169324 тыс. рублей из бюджетов четырнадцати муниципальных образований (распоряжение губернатора от 04.12.2003 № 608-р), привлечение бюджетных ссуд осуществлялось в форме взаимозачетов в счет дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности из краевого фонда финансовой поддержки муниципальных образований.

Кредит в сумме 150000 тыс. рублей был получен по договору кредитной линии от 13.11.2003 № 2123 от ОАО АКБ "Приморье" на покрытие временных кассовых разрывов с направлением средств на приобретение жидкого и твердого топлива со сроком возврата 15.01.2004.

Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в сумме 12107 тыс. рублей распределились следующим образом:

  • 8729 тыс. рублей — поступления от продажи 4617 акций ОАО "Владивостокской фармацевтической фабрики";
  • 92 тыс. рублей — поступления от продажи имущества;
  • 3286 тыс. рублей — поступления от продажи земельных участков.

Остатки средств краевого бюджета на конец 2003 года составили 225126 тыс. рублей, в том числе:

  • на лицевых счетах департамента финансов — 201018 тыс. рублей;
  • средства в пути — 18628 тыс. рублей;
  • средства на счетах краевых учреждений — 5480 тыс. рублей.

Объем погашенных долгов (390906 тыс. рублей) и остаток средств на конец отчетного года (225126 тыс. рублей) превысили объем заимствованных средств с учетом остатка на начало года на 63603 тыс. рублей.

Выводы

1. В 2003 году в доходы краевого бюджета поступило 18174678 тыс. рублей, годовой план исполнен на 98,5%, недопоступление в краевой бюджет составило 267838 тыс. рублей.

2. Расходы краевого бюджета исполнены на 99,0% к плану, недофинансирование расходов составило 175594 тыс. рублей. На 100% исполнены расходы лишь по одному разделу функциональной классификации из двадцати ("Дорожное хозяйство"). В наименьшей степени выполнены бюджетные назначения по разделу "Прочие расходы" (8,4%) из-за невыполнения плана по возврату в краевой бюджет бюджетных кредитов (бюджетных ссуд).

Финансирование расходов произведено непропорционально и неравномерно как в разрезе разделов и подразделов краевого бюджета, целевых статей и статей экономической классификации, так и распорядителей и получателей средств краевого бюджета. Значительно ниже уровня исполнения краевого бюджета по расходам (99%), произведено финансирование по девяти разделам (от 23,8% до 83,4%).

3. По состоянию на 1 января 2004 года остатки средств краевого бюджета составили 225126 тыс. рублей (в том числе остаток неиспользованных по целевому назначению средств федерального бюджета — 162505 тыс. рублей), эта сумма подлежит включению в краевой бюджет на 2004 год.

4. Без утверждения Законодательным Собранием были внесены изменения в функциональную и ведомственную структуры расходов на сумму 17622 тыс. рублей (6022+11600).

5. В нарушение положений ст. 84 Бюджетного Кодекса Российской Федерации средства краевого бюджета в сумме 3546,2 тыс. рублей направлены на расходы по реконструкции и расширению инженерного блока здания арбитражного суда Приморского края, финансирование которых должно осуществляться исключительно из федерального бюджета.

6. Задолженность по возврату бюджетных кредитов, предоставленных для кредитования сельского хозяйства, составила 247929,5 тыс. рублей, кредиты с просроченным сроком возврата — 83,7%.

Лизинговые платежи, возвращенные в 2003 году сельхозтоваропроизводителями в сумме 11272,6 тыс. рублей были направлены на оплату кредиторской задолженности за технику, поставленную в 2002 году, что является нарушением установленного в 2003 году порядка использования лизингового фонда.

7. Установлено нецелевое использование средств краевого бюджета:

  • 159 тыс. рублей — субсидии, полученные из федерального бюджета на компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности, направлены на погашение основной суммы долга;
  • 247,53 тыс. рублей — капитальные расходы по разделу "Культура, искусство и кинематография" использованы по не целевому назначению (исполнители заказа — ЗАОДВ "Стройсвязькомплекс" и ЗАО "Косандра").

8. Средства на программу "Электронное Приморье" были перечислены в основном в IV квартале 2003 года и по состоянию на 01.01.2004 дебиторская задолженность составила 66766,5 тыс. рублей или 74,2% от суммы финансирования (исполнитель заказа — ЗАО ДВ "Стройсвязькомплекс").

9. Департаментом финансов администрации края были выданы бюджетные ссуды муниципальным образованиям края в декабре 2003 года, что привело к увеличению задолженности по ссудам в сумме 25071,4 тыс. рублей.

10. Проверка, проведенная контрольно-счетной палатой в комитете по управлению имуществом, показала, что в краевой бюджет в 2003 году по группе "Неналоговые доходы" не поступило 717 тыс. рублей в связи с отсутствием контроля со стороны комитета и департамента финансов администрации края.

11. Расходы по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" исполнены на 98%, при плане 3922368 тыс. рублей фактически выделено 3845609 тыс. рублей, недоперечислено муниципальным образованиям 76759 тыс. рублей.

Неудовлетворительно профинансированы дотации на стимулирующие выплаты муниципальным образованиям (11%). Предусмотренные Законом субвенции муниципальным образованиям исполнены на 95,9%.



Председатель
контрольно-счетной палаты
Законодательного Собрания Приморского края
А. Н. Сухов