О палатеНовостиДеятельностьПротиводействие коррупцииГосслужбаЛичный приёмСовет КСОНормативная база

Рассылки

Заключение контрольно-счетной палаты к отчету об исполнении краевого бюджета по основным показателям доходов и расходов за 9 месяцев 2002 года

Исполнение краевого бюджета за 9 месяцев 2002 года представлено в следующей таблице.

Показатели Утвержд. законом на 2002 г., тыс. рублей Уточн. план на 2002 г., тыс. рублей Сумма уточнен., тыс. рублей План на 9 мес. 2002 г., тыс. рублей Исполн., тыс. рублей % исполнения
к плану на 9 мес. к уточн. плану на год
Доходы 12528666 12918810 +390144 10212561 10409722 101,9 80,6
Расходы 12528666 12918810 +390144 10213121 9457321 92,6 73,2
Превышение доходов над расходами (дефицит)       -560 952401    

В связи с поступлением из федерального бюджета целевых средств в сумме 390144 тыс. рублей на эту сумму увеличены плановые показатели по доходам (по группе "Безвозмездные поступления") и расходам (по разделам: "Финансовая помощь бюджетам других уровней" — на 319289 тыс. рублей, "Промышленность, энергетика и строительство" — на 17355 тыс. рублей, "Образование" — на 600 тыс. рублей, "Прочие расходы" — на 52900 тыс. рублей)

Доходы

Доходы за 9 месяцев 2002 года составили 10409722 тыс. рублей или 80,6% к плану на год и 101,9% к плану на 9 месяцев. Исполнение доходной части краевого бюджета осуществляется на достаточно высоком уровне. Прирост к уровню аналогичного периода 2001 года составил 33,4% или 2605569 тыс. рублей, в т. ч. по собственным доходам — 46,5% или 1163937 тыс. рублей. Собственные доходы исполнены на 79,9% к годовому плану, безвозмездные поступления из федерального бюджета — на 81,4%, доходы целевых бюджетных фондов — на 78,8%.

Исполнение краевого бюджета за 9 месяцев 2002 года по доходам представлено в следующей таблице.

  Уточн. план на 2002 год, тыс. рублей Уд. вес в доходах План на 9 мес., тыс. рублей Исполн., тыс. рублей Уд. вес в доходах % исполнения
к плану на 9 мес. к плану на год
Налоговые доходы 4343245 33,6 3256300 3505240 33,7 107,6 80,7
Неналоговые доходы 245589 1,9 170443 159989 1,5 93,9 65,1
Итого собственных доходов 4588834 35,5 3426743 3665229 35,2 107,0 79,9
Безвозмездные перечисления 6978206 54,0 5691261 5679654 54,6 99,8 81,4
Доходы целевых бюджетных фондов 1351770 10,5 1094557 1064839 10,2 97,3 78,8
Всего доходов 12918810 100,0 10212561 10409722 100,0 101,9 80,6

По двум источникам налоговых доходов бюджетные назначения на год уже перевыполнены: по налогу на игорный бизнес (114,9% к годовому плану) и акцизам (122,4%). Отстают темпы сбора по таким доходным источникам как: единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (37,3% к годовому плану), налог на добычу полезных ископаемых (51,2%), земельный налог (38,9%), плата за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (49,3%), доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в госсобственности (50,5%), арендная плата за земли городов и поселков (51,1%), платежи при пользовании недрами (5,9%).

Задолженность по налоговым платежам в бюджетную систему РФ составляет довольно значительную сумму. По данным Управления МНС по РФ на 01.10.2002 она составила 7176,4 млн. рублей и выросла с начала года на 2,1% или на 145,9 млн. рублей. Недоимка составила 2327,2 млн. рублей, отсроченные платежи — 2067,1 млн. рублей, приостановленные к взысканию — 2782,0 млн. рублей. С начала года изменилась структура задолженности. В связи с реструктуризацией задолженности недоимка сократилась на 30,0%, сумма же отсроченных платежей выросла с начала года на 16,0%, приостановленных к взысканию платежей в связи с введением внешнего управления, открытием конкурсного производства и т. д. — на 46,0%.

Расходы

Расходная часть краевого бюджета исполняется более низкими темпами, чем доходная, при уточненном плане на год 12918810 тыс. рублей расходы составили 9457321 тыс. рублей или 73,2% (92,6% к плану на 9 месяцев).

В общей сумме расходов текущие расходы составили 8557135 тыс. рублей (90,5% в структуре расходов) и исполнены на 67,4% к годовому плану. Капитальные расходы составили 587871 тыс. рублей (6,2% в структуре расходов) и исполнены на 27,4% к годовому плану. Предоставлено бюджетных ссуд (кредитов) за минусом погашения на сумму 312315 тыс. рублей, что составило 3,3% в структуре расходов.

Финансирование расходов в разрезе разделов, подразделов и целевых статей краевого бюджета проводилось неравномерно и непропорционально, что видно из следующей таблицы.

Разделы Утвер. бюдж. на 2002 год, тыс. рублей Уточн. план на 2002 год, тыс. рублей Сумма уточнен., тыс. рублей План на 9 мес., тыс. рублей Исполнение, тыс. рублей % исполнения
к плану на 9 мес. к уточн. плану на год
Госуд.управлен. 309402 309402 229531 184217 80,3 59,5
Правоохр. деят. 678013 678013 478799 462901 96,7 68,3
Промышлен. энергетика и строительство 2259273 2276628 +17355 1700949 834218 49,0 36,6
Сельское хоз-во 355195 355195 355000 237670 66,9 66,9
Охрана окруж. природ. среды 38411 38411 26062 17953 68,9 46,7
Транспорт, связь 62766 62766 45269 30089 66,5 47,9
ЖКХ 10514 10514 342 0 0
Предупрежд.ЧС 83630 83630 65159 24491 37,6 29,3
Образование 589426 590026 +600 467538 376616 80,6 63,8
Культура и искусство 135213 135213 101758 71551 70,3 52,9
СМИ 11809 11809 8587 8582 99,9 72,7
Здравоохр.и физ.культура 1609726 1609726 1180411 1112029 94,2 69,1
Соц.политика 1124052 1124052 821982 713441 86,8 63,5
Обслуживание госдолга 47582 47582 11978 15 0,1 0
Мобил.подгот. экономики 1910 1910 1350 585 43,3 30,6
Дорож.хоз-во 112090 112090 77038 64741 84,0 57,8
Прочие расходы -1180153 -1127253 +52900 -466038 524879 -112,6 -46,6
Фин.помощь бюдж.других уровней 4893619 5212908 +319289 4027607 3807494 94,5 73,0
Расх.целевых бюдж.фондов 1386188 1386188 1079799 985849 91,3 71,1
Всего расходов 12528666 12918810 +390144 10213121 9457321 92,6 73,2

Менее чем на 50% к годовому плану произведены расходы по таким разделам как: "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий" — 29,3%, "Промышленность, энергетика и строительство" — 36,6%, "Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов" — 46,7%, "Транспорт, связь и информатика" — 47,9%; подразделам: "Строительство, архитектура" — 24,4%, "Воспроизводство минерально-сырьевой базы" — 2,9%, "Земельные ресурсы" — 32%, "Водные ресурсы" — 0%, "Гидрометеорология" — 29,3%, "Информатика" — 0%, "Общее образование" — 44%, "Санитарно-эпидемиологический надзор" — 41,5%, "Физическая культура и спорт" — 40,8%, "Учреждения социального обеспечения" — 46,0%, "Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам" — 24,8%, целевым программам: "Комплексная краевая целевая программа по усилению борьбы с преступностью в Приморском крае на 2001–2003 годы" — 43,9%, "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Приморском крае на 2001–2003 годы" — 15,9%, разработка программы строительства сельских культурных центров (клубов) в Приморском крае — 0%, программ социально-экономического развития коренных малочисленных народов и национально-культурных автономий — 0%.

Значительное перевыполнение планового задания на отчетный период сложилось по разделу "Прочие расходы". Кассовые расходы за 9 месяцев в разрезе по подразделам представлены в следующей таблице:

Подразделы раздела "Прочие расходы" Уточн. план на 2002 год, тыс. рублей План на 9 мес., тыс. рублей Исполнено, тыс. рублей % исполнения
к плану на 9 мес. к плану на год
Резервные фонды 50000 37500 17074 45,5 34,1
Проведение выборов и референдумов 22437 22437 19621 87,4 87,4
Бюджетные ссуды -1909328 -1066069 312315 -29,3 -16,4
Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам 709638 540094 175869 32,6 24,8
Итого по разделу -1127253 -466038 524879 -112,6 -46,6

Превышение планового задания сложилось по подразделу "Бюджетные ссуды". Департаментом финансов в отчетном периоде планировался возврат в краевой бюджет бюджетных ссуд и средств краевого фонда государственной поддержки северного завоза на сумму 2088834 тыс. рублей (с превышением над выданными ссудами на 1066069 тыс. рублей). Фактически возврат задолженности по ссудам в краевой бюджет составил только 929922 тыс. рублей или 44,5% от запланированного. Выдано же за отчетный период бюджетных ссуд (кредитов) муниципальным образованиям и предприятиям на сумму 1242237 тыс. рублей, что уже превысило бюджетные назначения на год на 21,5%. Таким образом объем выданных за 9 месяцев ссуд превысил объем возвращенных ссуд на 312315 тыс. рублей.

Наименее профинансированы расходы по подразделу "Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам" — 24,8% к плану на год и 32,6% к плану на 9 месяцев. Не финансировались предусмотренные бюджетом следующие расходы: расходы на финансовую поддержку рыбохозяйственного комплекса Приморского края (план на 9 месяцев — 1895 тыс. рублей), финансирование мероприятий по улучшению условий и охраны труда (1200 тыс. рублей), расходы на погашение кредиторской задолженности перед Минэнерго России (5000 тыс. рублей), финансирование мероприятий по стимулированию инвестиционной деятельности в СЭЗ "Находка" (16760 тыс. рублей).

Ниже среднего уровня исполнения краевого бюджета по расходам (73,2% к плану на год) произведены расходы по разделам социально-культурной сферы (в среднем на 65,8%), что наглядно видно из следующей таблицы.

  Уточн. план на 2002 год, тыс. рублей План на 9 мес., тыс. рублей Исполнено, тыс. рублей % исполнения
к плану на 9 мес. к плану на год
Образование 590026 467538 376616 80,6 63,8
Культура и искусство 135213 101758 71551 70,3 52,9
СМИ 11809 8587 8582 99,9 72,7
Здравоохран.и физич.культура 1609726 1180411 1112029 94,2 69,1
Социальная политика 1124052 821982 713441 86,8 63,5
Итого 3470826 -2580276 2282219 88,4 65,8

Предусмотренные в краевом бюджете расходы на реализацию федерального закона "О ветеранах" профинансированы на 74,6% к плану на год, на реализацию федерального закона "О социальной защите инвалидов" — на 73,8% к годовому плану.

По разделу "Финансовая помощь бюджетам других уровней" расходы составили 3807494 тыс. рублей или 73% к годовому плану (40,3% в расходах).

Плановые показатели по разделу увеличены по сравнению с показателями, утвержденными законом о краевом бюджете на текущий год, на 319289 тыс. рублей, т. е. на сумму целевых средств, поступивших из федерального бюджета.

Дотации муниципальным образованиям из краевого фонда финансовой поддержки на 9 месяцев запланированы в сумме 2376037 тыс. рублей, фактически за 9 месяцев профинансировано 2488023 тыс. рублей или 104,7% к плану на 9 месяцев. В том числе перечисление сумм, составляющих стимулирующую часть, что предусмотрено пунктом 9 приложения 6 к Закону Приморского края "О краевом бюджете на 2002 год", составило 141222 тыс. рублей.

Госинвестиций на подготовку жилищно-коммунального хозяйства к отопительному сезону в краевом бюджете на 2002 год запланировано 500000 тыс. рублей, на 9 месяцев — 400150 тыс. рублей. В соответствии с постановлением губернатора от 30.07.2002 № 412 план финансирования объектов ЖКХ, передаваемых на подряд КГУП "Примтеплоэнерго", утвержден в сумме 138354,6 тыс. рублей, а с учетом средств резерва на непредвиденные и аварийные работы (59253 тыс. рублей) — 197607,6 тыс. рублей. По объектам, заказчиками которых определен департамент по ЖКХ и топливным ресурсам администрации края, план финансирования на год — 302392,4 тыс. рублей.

Всего финансирование расходов за 9 месяцев по этой статье составило 303123 тыс. рублей или 60,6% к годовому плану, в т. ч. по объектам, переданным КГУП "Примтеплоэнерго" — 136699 тыс. рублей или 69,2% к годовому плану. Проверка, проводимая КСП в КГУП "Примтеплоэнерго", показала, что в соответствии с актами выполненных работ по состоянию на 24.10.2002 года из полученного финансирования перечислено предприятиям муниципальных образований края 112989,8 тыс. рублей или 82,7% к полученному финансированию. В данный момент проверка использования средств краевого бюджета в "Примтеплоэнерго" еще не закончена, по окончании проверки справка будет представлена в Законодательное Собрание.

Движение средств

Остаток средств краевого бюджета на счетах на начало 2002 года — 54519 тыс. рублей.

Доходы краевого бюджета за 9 месяцев 2002 года составили 10409722 тыс. рублей. Всего поступления с учетом остатка средств на начало года составили 10464241 тыс. рублей.

За счет этих средств произведены расходы краевого бюджета в сумме 9457321 тыс. рублей и погашена задолженность по государственным ценным бумагам края в сумме 25260 тыс. рублей.

Остаток средств на 01.10.2002 года составил 981660 тыс. рублей.

Выводы

1. Исполнение краевого бюджета по доходам осуществляется выше запланированного уровня.

Доходная часть краевого бюджета за январь-сентябрь 2002 года исполнена на 80,6% к годовым назначениям, в том числе по собственным доходам — на 79,9%, поступлениям из федерального бюджета — на 81,4%, доходам от целевых бюджетных фондов — на 78,8%. Плановое задание по доходам на 9 месяцев 2002 года исполнено на 101,9%.

2. Исполнение расходов краевого бюджета осуществляется ниже запланированного уровня и составило 92,6% к плану на 9 месяцев и 73,2% к плану на год.

Финансирование расходов осуществляется неравномерно и непропорционально. Уровень финансирования по ряду разделов, подразделов, целевых статей значительно ниже среднего уровня исполнения краевого бюджета по расходам.

3. Учитывая высокий уровень исполнения доходной части краевого бюджета, считаем, что администрация края в четвертом квартале может профинансировать расходы краевого бюджета в полном объеме в соответствии с Законом "О краевом бюджете на 2002 год".



Председатель
контрольно-счетной палаты
А. М. Коротченков

10.11.2002 г.